5.1 Sivuliikkeen riskinarviointi

Konsolidointiryhmän valvojan sekä kotijäsenvaltion ja vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että erittäin merkittävästä sivuliikkeestä laaditaan vaikuttava ja tehokas valvontaan liittyvä arviointi valvojan arviointiprosessissa (SREP), jota laitoksiin ja ryhmään sovelletaan direktiivin 2013/36/EU 97 artiklan sekä valvojan arviointiprosessin (SREP) yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä annettujen EPV:n ohjeiden⁶ mukaisesti . Konsolidointiryhmän valvojan tai kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen tulisi erityisesti varmistaa, että ryhmän riskinarviointiin tai komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 710/2014 tarkoitettuun laitoksen SREP-raporttiin sisältyy erillinen ja selvästi havaittava maininta erittäin merkittävän sivuliikkeen valvontaan liittyvästä arvioinnista sekä arvio niistä olennaisista riskeistä, joille sivuliike altistuu tai saattaa altistua, sivuliikkeen liiketoimintamallista ja -strategiasta sekä riskeistä, joita sivuliike aiheuttaa vastaanottavan jäsenvaltion rahoitusjärjestelmälle (sivuliikkeen riskinarviointi).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Sivuliikkeen riskinarvioinnin tulisi olla ryhmän riskien arviointiraportin tai laitoksen SREP-raportin liitteenä.

Laitoksia tai erittäin merkittäviä sivuliikkeitä ei tulisi vaatia laatimaan sivuliikekohtaisia ICAAP- tai ILAAP-tietoja. Konsolidointiryhmän valvojan tai kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen tulisi varmistaa, että valvojan arviointiprosessia varten kerättävistä ICAAP- ja ILAAP-tiedoista annettujen EPV:n ohjeiden⁷ mukaisesti kerätyt laitoksen ICAAP- ja ILAAP-tiedot kattavat erittäin merkittävät sivuliikkeet ja että niissä tuodaan riittävästi esiin sivuliikkeiden riskivastuut ja niiden kattamiseen kohdennettu pääoma ja likviditeetti. Konsolidointiryhmän valvojan tai kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen tulisi tätä varten varmistaa, että laitokselle, jonka sivuliike on täyttänyt valvonnan tehostamiskriteerit, annetaan viranomaisten yhteisen päätelmän tiedoksiannon jälkeen riittävästi aikaa tällaisen sivuliikekohtaisen tiedon laadintaan.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Konsolidointiryhmän valvojan tai kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen tulisi varmistaa, että sivuliikkeen riskinarviointi sisältää arvion kaikista SREP-tekijöistä, jotka ovat sivuliikkeen kannalta merkityksellisiä. Sivuliikkeen riskinarviointiin ei tulisi tätä varten sisällyttää arviota pääoman riittävyydestä, koska sillä ei ole sivuliikkeen tasolla merkitystä; arviointiin tulisi kuitenkin sisältyä arvio siitä, onko laitos kohdentanut asianmukaisesti sisäistä pääomaa ja likviditeettiä erittäin merkittävän sivuliikkeen välityksellä ottamiaan riskivastuita varten. Arvio tulisi laatia ryhmän tai laitoksen ICAAP- tai ILAAP-tietojen perusteella, koska niitä voidaan pitää sivuliikkeen kannalta merkityksellisinä. Sivuliikkeen riskinarviontiin tulisi sisältyä vähintään tulokset seuraavien kohtien arvioinnista:

• a. sivuliikkeen oma liiketoimintamalli ja -strategia ja sen tehtävä/asema laitoksen liiketoimintamallissa ja -strategiassa;
• b. sivuliikkeen oma hallinto ja ohjaus, sen omat riskinhallinnan valvontajärjestelyt ja tieto siitä, missä määrin sivuliike on liitetty osaksi laitoksen sisäistä hallinto- ja ohjausjärjestelmää sekä laitoksen laajuisia valvontajärjestelyjä;
• c. pääomaan, likviditeettiin ja varainhankintaan kohdistuvat olennaiset riskit, joille sivuliike altistuu tai saattaa altistua, siten kuin tällaiset riskit kuvataan valvojan arviointiprosessin (SREP) yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä annetuissa EPV:n ohjeissa, ja laitoksen elinkelpoisuuteen kohdistuvat riskit, jotka aiheutuvat tai voivat aiheutua riskeistä, joita laitos on ottanut erittäin merkittävän sivuliikkeensä välityksellä;
• d. riski, jonka sivuliike saattaa aiheuttaa vastaanottavan jäsenvaltion rahoitusjärjestelmälle;
• e. makrotaloudellinen toimintaympäristö, jossa sivuliike harjoittaa toimintaansa.

Edellä mainittujen lisäksi sivuliikkeen riskinarvioinnissa tulisi esittää yleiskatsaus kotijäsenvaltion tai vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen paikalla suorittamien tutkimusten ja tarkastusten tuloksiin, jotka ovat laitoksen riskinarvioinnin tai vastaanottavan jäsenvaltion rahoitusjärjestelmän kannalta merkityksellisiä.

Sivuliikkeen riskinarviointia valmistellessaan konsolidointiryhmän valvojan tai kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen tulisi varmistaa, että se on saanut ja ottanut huomioon vastaanottavan jäsenvaltion viranomaiselta saamansa tiedot. Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen tulisi ottaa kantaa vähintään seuraaviin seikkoihin:

• a. vastaanottavan jäsenvaltion toimintaympäristössä sovellettavaa sivuliikkeen omaa liiketoimintamallia ja -strategiaa koskevat tiedot ja arviointi;
• b. tiedot ja arviointi riskeistä, joita sivuliike saattaa aiheuttaa vastaanottavan jäsenvaltion rahoitusjärjestelmälle;
• c. menettelytapariskin kuvaus ja arviointi sekä tiedot kyseiseen riskiin liittyvistä tapahtumista sivuliikkeen liiketoimien osalta;
• d. kuvaus ja arviointi makrotaloudellisesta toimintaympäristöstä, jossa sivuliike harjoittaa toimintaansa.

Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen tulisi antaa edellisessä kohdassa mainitut tiedot niiden tietojen perusteella, joita se on saanut muun muassa

• a. direktiivin 2013/36/EU 40 ja 52 kohdassa tarkoitettua tilastointia ja rahoitusvakautta koskevan raportoinnin yhteydessä;
• b. sivuliikkeessä 5.3 jakson mukaisesti tehdyissä tarkastuksissa ja todentamisissa;
• c. konsolidointiryhmän valvojalta tai kotijäsenvaltion toimivaltaiselta viranomaiselta 5.4 jakson mukaisesti;
• d. sivuliikkeen johdon kanssa 5.6 jakson mukaisesti käydyistä kokouksista ja
• e. muista toimivaltaisten viranomaisten saatavilla olevista lähteistä.

Konsolidointiryhmän valvojan sekä kotijäsenvaltion ja vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten tulisi koordinoida keskenään sivuliikkeen riskinarvioinnin laadinta-ajankohta, jotta siinä otettaisiin huomioon ryhmän riskinarvioinnin tai SREP-raporttien (eli SREP-syklin) laadinta-aikataulu. Koordinointi tulisi suorittaa tarvittaessa valvontakollegioiden yhteydessä, ja se tulisi tuoda esiin kollegiomuotoisessa valvontatarkkailuohjelmassa ja aikataulussa, joka on laadittu laitoskohtaisia vakavaraisuusvaatimuksia koskevan yhteisen päätöksen tekemiselle komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 710/2014 mukaisesti.