5.1 Αξιολόγηση κινδύνου του υποκαταστήματος

Η αρχή ενοποιημένης εποπτείας και οι αρμόδιες αρχές των κρατών μελών προέλευσης και υποδοχής θα πρέπει να μεριμνούν ώστε το ιδιαίτερα σημαντικό υποκατάστημα να υπόκειται σε αποτελεσματική και αποδοτική εποπτική αξιολόγηση στο πλαίσιο της διαδικασίας εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης (ΔΕΕΑ) που εφαρμόζεται στα ιδρύματα και στον όμιλο σύμφωνα με το άρθρο 97 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις κοινές διαδικασίες και μεθόδους για τη ΔΕΕΑ⁶ . Ειδικότερα, η αρχή ενοποιημένης εποπτείας ή η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους προέλευσης θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η αξιολόγηση κινδύνου του ομίλου ή η έκθεση ΔΕΕΑ ενός ιδρύματος που αναφέρεται στον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 710/2014 της Επιτροπής περιλαμβάνει σαφή και ρητή αναφορά στην εποπτική αξιολόγηση οποιουδήποτε ιδιαίτερα σημαντικού υποκαταστήματος, καθώς και στην αξιολόγηση των σημαντικών κινδύνων στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί το υποκατάστημα, του επιχειρηματικού του μοντέλου και της στρατηγικής του. Περιλαμβάνεται επίσης αξιολόγηση των κινδύνων που συνεπάγεται το υποκατάστημα για το χρηματοπιστωτικό σύστημα στο κράτος μέλος υποδοχής (αξιολόγηση κινδύνου του υποκαταστήματος).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Η εν λόγω αξιολόγηση κινδύνου του υποκαταστήματος θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται με τη μορφή παραρτήματος στην έκθεση αξιολόγησης κινδύνου του ομίλου ή στην έκθεση ΔΕΕΑ για το ίδρυμα.

Τα ιδρύματα ή τα ιδιαίτερα σημαντικά υποκαταστήματα δεν θα πρέπει να υποχρεούνται να καταρτίζουν ειδικές ανά υποκατάστημα πληροφορίες ΔΑΕΕΚ ή ΔΑΕΕΡ. Η αρχή ενοποιημένης εποπτείας ή η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους προέλευσης θα πρέπει να διασφαλίζει ότι οι πληροφορίες ΔΑΕΕΚ ή ΔΑΕΕΡ του ιδρύματος που συλλέγονται σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις πληροφορίες ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ για τους σκοπούς της ΔΕΕΑ⁷ καλύπτουν δεόντως τα ιδιαίτερα σημαντικά υποκαταστήματα και αντικατοπτρίζουν επαρκώς τα ανοίγματά τους σε κινδύνους, καθώς και την κατανομή κεφαλαίου και ρευστότητας για την κάλυψη των εν λόγω κινδύνων. Για τον σκοπό αυτό, η αρχή ενοποιημένης εποπτείας ή η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους προέλευσης θα πρέπει να μεριμνά ώστε, κατόπιν κοινοποίησης του κοινού συμπεράσματος από τις αρχές να παρέχεται στο ίδρυμα του οποίου το υποκατάστημα πληροί το κριτήριο εντατικοποίησης της εποπτείας επαρκές χρονικό διάστημα για την προετοιμασία των εν λόγω ειδικών για το υποκατάστημα πληροφοριών.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Η αρχή ενοποιημένης εποπτείας ή η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους προέλευσης θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η αξιολόγηση κινδύνου του υποκαταστήματος εμπεριέχει την αξιολόγηση όλων των στοιχείων ΔΕΕΑ που αφορούν το υποκατάστημα. Για τον σκοπό αυτό, δεν θα πρέπει να περιλαμβάνεται αξιολόγηση της κεφαλαιακής επάρκειας, καθώς το στοιχείο αυτό δεν είναι σημαντικό σε επίπεδο υποκαταστήματος· θα πρέπει, ωστόσο, να περιλαμβάνεται αξιολόγηση της καταλληλότητας της κατανομής του εσωτερικού κεφαλαίου και της ρευστότητας έναντι των ανοιγμάτων κινδύνων τους οποίους αναλαμβάνει το ίδρυμα μέσω του ιδιαίτερα σημαντικού υποκαταστήματος, η οποία καταρτίζεται με βάση τις πληροφορίες ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ του ομίλου ή του ιδρύματος, διότι τα στοιχεία αυτά ενδέχεται να κριθούν σημαντικά για το υποκατάστημα. Στην αξιολόγηση κινδύνου του υποκαταστήματος θα πρέπει να περιλαμβάνονται, τουλάχιστον, τα αποτελέσματα της αξιολόγησης όσον αφορά τα ακόλουθα στοιχεία:

• α. το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική του συγκεκριμένου υποκαταστήματος, καθώς και το ρόλο / τη θέση του στο πλαίσιο του επιχειρηματικού μοντέλου και της στρατηγικής του ιδρύματος·
• β. την εταιρική διακυβέρνηση και τα συστήματα ελέγχου διαχείρισης κινδύνων του συγκεκριμένου υποκαταστήματος, καθώς και τον βαθμό στον οποίο το υποκατάστημα εντάσσεται στην εσωτερική διακυβέρνηση του ιδρύματος και στα συστήματα ελέγχου σε επίπεδο ιδρύματος·
• γ. τους σημαντικούς κινδύνους για το κεφάλαιο, τη ρευστότητα και τη χρηματοδότηση στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί το υποκατάστημα, όπως προσδιορίζονται στις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις κοινές διαδικασίες και μεθόδους για τη ΔΕΕΑ , καθώς και τυχόν κινδύνους για τη βιωσιμότητα του ιδρύματος που απορρέουν ή ενδέχεται να απορρέουν από τους κινδύνους τους οποίους αναλαμβάνει το ίδρυμα μέσω του ιδιαίτερα σημαντικού υποκαταστήματος·
• δ. τον κίνδυνο που ενδέχεται να συνεπάγεται το υποκατάστημα για το χρηματοπιστωτικό σύστημα του κράτους μέλους υποδοχής·
• ε. το μακροοικονομικό περιβάλλον στο οποίο δραστηριοποιείται το υποκατάστημα.

Πέραν των προαναφερομένων, στην αξιολόγηση κινδύνου του υποκαταστήματος θα πρέπει επιπλέον να παρέχεται επισκόπηση των ευρημάτων των επιτόπιων επιθεωρήσεων και ελέγχων που έχει διενεργήσει η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους προέλευσης ή υποδοχής όσον αφορά την αξιολόγηση του κινδύνου του ιδρύματος ή του χρηματοπιστωτικού συστήματος στο κράτος μέλος υποδοχής.

Κατά τις προπαρασκευαστικές εργασίες της αξιολόγησης κινδύνου του υποκαταστήματος, η αρχή ενοποιημένης εποπτείας ή η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους προέλευσης θα πρέπει να διασφαλίζει ότι έχει λάβει και έχει εξετάσει δεόντως τα κατάλληλα στοιχεία από την αρμόδια αρχή του κράτους μέλους υποδοχής. Η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους υποδοχής θα πρέπει να παρέχει τουλάχιστον τα ακόλουθα στοιχεία:

• α. πληροφορίες και αξιολόγηση του επιχειρηματικού μοντέλου και της στρατηγικής του συγκεκριμένου υποκαταστήματος στο πλαίσιο λειτουργίας εντός του κράτους μέλους υποδοχής·
• β. πληροφορίες και αξιολόγηση των κινδύνων που ενδέχεται να συνεπάγεται το υποκατάστημα για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα του κράτους μέλους υποδοχής·
• γ. περιγραφή και αξιολόγηση του κινδύνου συμμόρφωσης , καθώς και πληροφορίες σχετικά με οποιαδήποτε γεγονότα κινδύνου συμμόρφωσης σε σχέση με τις δραστηριότητες του υποκαταστήματος·
• δ. περιγραφή και αξιολόγηση του μακροοικονομικού περιβάλλοντος στο οποίο δραστηριοποιείται το υποκατάστημα.

Η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους υποδοχής θα πρέπει να παρέχει τα στοιχεία που προσδιορίζονται στην προηγούμενη παράγραφο βάσει των πληροφοριών που έχει στη διάθεσή της, μεταξύ άλλων από:

• α. τη διαδικασία υποβολής αναφορών για στατιστικούς σκοπούς και για σκοπούς χρηματοπιστωτικής σταθερότητας που αναφέρονται στα άρθρα 40 και 52 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·
• β. τυχόν επιτόπιους ελέγχους και επιθεωρήσεις του υποκαταστήματος σύμφωνα με την ενότητα 5.3·
• γ. πληροφορίες που διαβιβάζονται από την αρχή ενοποιημένης εποπτείας ή από την αρμόδια αρχή του κράτους μέλους προέλευσης σύμφωνα με την ενότητα 5.4·
• δ. πληροφορίες που προέρχονται από τυχόν συνεδριάσεις με τη διοίκηση του υποκαταστήματος σύμφωνα με την ενότητα 5.6· και
• ε. κάθε άλλη πληροφορία που έχουν στη διάθεσή τους οι αρμόδιες αρχές.

Η αρχή ενοποιημένης εποπτείας και οι αρμόδιες αρχές των κρατών μελών προέλευσης και υποδοχής θα πρέπει να συντονίζουν τον χρόνο κατάρτισης της αξιολόγησης κινδύνου του υποκαταστήματος, ώστε να συμβαδίζει με τον χρόνο προετοιμασίας της αξιολόγησης κινδύνου του ομίλου ή των εκθέσεων ΔΕΕΑ (δηλαδή τον κύκλο ΔΕΕΑ. Όπου κρίνεται σκόπιμο, ο εν λόγω συντονισμός θα πρέπει να πραγματοποιείται στο πλαίσιο του σώματος εποπτών και να αποτυπώνεται στο πρόγραμμα εποπτικής εξέτασης και στο χρονοδιάγραμμα για τη λήψη κοινής απόφασης σχετικά με τις ειδικές για το υποκατάστημα απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 710/2014 της Επιτροπής.