5.1 Posouzení rizik pobočky

Orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě a domovský a hostitelský příslušný orgán by měly zajistit, že velmi významná pobočka bude podrobena efektivnímu a účinnému posouzení ze strany orgánů dohledu v rámci procesu přezkumu a vyhodnocování (SREP) uplatňovaného u institucí a skupiny v souladu s článkem 97 směrnice 2013/36/EU a Obecnými pokyny ke společným postupům a metodikám procesu přezkumu a vyhodnocení⁶ vypracovanými orgánem EBA. Orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě nebo domovský příslušný orgán dohledu by měl zejména zajistit, že posouzení rizik skupiny nebo zpráva SREP instituce uvedená v prováděcím nařízení Komise (EU) č. 710/2014 bude obsahovat výrazný a zřejmý odkaz na posouzení každé velmi významné pobočky ze strany orgánů dohledu, včetně posouzení významných rizik, kterým je nebo by mohla být pobočka vystavena, obchodního modelu a strategie pobočky a rizik, která pobočka představuje pro finanční systém v hostitelském členském státě (posouzení rizik pobočky).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Toto posouzení rizik pobočky by mělo být zahrnuto jako příloha ke zprávě SREP instituce.

Od institucí nebo velmi významných poboček by se nemělo vyžadovat vypracování informací ICAAP nebo ILAAP za pobočku. Orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě nebo domovský příslušný orgán dohledu by měl zajistit, že informace ICAAP a ILAAP dané instituce, získané v souladu s Obecnými pokyny k informacím o interních postupech pro hodnocení kapitálové přiměřenosti (ICAAP) a přiměřenosti likvidity (ILAAP) shromažďovaným pro účely přezkumu a vyhodnocení (SREP)⁷ vydané orgánem EBA řádně zahrnují velmi významné pobočky a patřičně odrážejí rizika, kterým jsou vystaveny, stejně jako kapitál a likviditu vyčleněné na krytí těchto rizik. Za tímto účelem by měl orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě nebo domovský příslušný orgán zajistit, že instituce, jejíž pobočka vyhověla zkoušce intenzifikace, bude mít, po sdělení společného závěru orgánu, dostatek času na vypracování těchto informací k pobočce.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě nebo domovský příslušný orgán by měl zajistit, že posouzení rizik pobočky zachycuje posouzení všech prvků SREP, které jsou pro danou pobočku relevantní. Za tímto účelem by posouzení rizik pobočky nemělo zahrnovat hodnocení kapitálové adekvátnosti, protože to není na úrovni pobočky relevantní; posouzení by však mělo zahrnovat hodnocení vnitřní alokace kapitálu a likvidity na expozice, jimž je instituce vystavena prostřednictvím velmi významné pobočky, vypracované na základě informací ICAAP a ILAAP dané instituce, protože to může být považováno za relevantní pro pobočku. Posouzení rizik pobočky by mělo obsahovat přinejmenším výsledky posouzení následujících prvků:

• a. obchodní model a strategie pobočky a její úloha/postavení v rámci obchodního modelu a strategie instituce;
• b. řídící a kontrolní systém pobočky, kontroly řízení rizik a míra, do jaké je pobočka integrována do řídícího a kontrolního systému celé instituce;
• c. závažná rizika pro kapitál, likviditu a financování, kterým je nebo by mohla být pobočka vystavena, jak uvádí Obecné pokyny ke společným postupům a metodikám procesu přezkumu a vyhodnocení , vydané orgánem EBA, a všechna rizika pro životaschopnost instituce, která pramení nebo mohou pramenit z rizik, kterým je instituce vystavena prostřednictvím velmi významné pobočky;
• d. rizika, která může pobočka představovat pro finanční systém hostitelského členského státu;
• e. makroekonomické prostředí, ve kterém pobočka působí.

Kromě výše uvedeného by mělo posouzení rizik pobočky uvádět přehled o všech zjištěních inspekcí a kontrol na místě prováděných příslušným orgánem domovského nebo hostitelského členského státu, která jsou relevantní pro posouzení rizik instituce nebo finanční systém v hostitelském členském státě.

Při vypracování posouzení rizik pobočky by měl orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě nebo domovský příslušný orgán dohledu dbát na to, aby získal a řádně posoudil přiměřené údaje od hostitelského příslušného orgánu. Hostitelský příslušný orgán by měl poskytnout přinejmenším následující údaje:

• a. příslušné informace a posouzení obchodního modelu a strategie pobočky v souvislostech s provozním prostředím v hostitelském členském státě;
• b. příslušné informace a posouzení rizik, která může pobočka představovat pro finanční stabilitu hostitelského členského státu;
• c. popis a posouzení rizik v oblasti správy a řízení a informace o rizikových událostech v oblasti správy a řízení ve vztahu k provozu pobočky;
• d. popis a posouzení makroekonomického prostředí, ve kterém pobočka působí.

Hostitelský příslušný orgán by měl poskytnout údaje uvedené v odstavci výše na základě informací, které má k dispozici, včetně informací ze:

• a. statistických zpráv a zpráv o finanční stabilitě uvedených v článcích 40 a 52 směrnice 2013/36/EU;
• b. všech kontrol a inspekcí na místě v souladu s oddílem 5.3;
• c. informací získaných od orgánu vykonávajícího dohled na konsolidovaném základě nebo domovského příslušného orgánu v souladu s oddílem 5.4;
• d. informací ze všech schůzí s vedením pobočky v souladu s oddílem 5.6; a
• e. všech dalších informací, které mají příslušné orgány k dispozici.

Orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě a domovský nebo hostitelský příslušný orgán by měly koordinovat časový rozvrh přípravy posouzení rizik pobočky tak, aby odrážel časový rozvrh přípravy posouzení rizik skupiny nebo zpráv SREP (tj. cyklus SREP). Ve vhodných případech by tato koordinace měla být prováděna v rámci kolegia orgánů dohledu a odrazit se v programu dohledových šetření kolegia a harmonogramu pro dosažení společného rozhodnutí

• o obezřetnostních požadavcích na instituci podle prováděcího rozhodnutí Komise (EU) č. 710/2014.