5.1 Evaluarea riscurilor sucursalei

Supraveghetorul consolidant și autoritățile competente de origine și gazdă trebuie să se asigure că sucursala deosebit de semnificativă face obiectul evaluării de supraveghere efective și eficiente, potrivit procesului de supraveghere și evaluare (SREP) aplicat instituțiilor și grupului în conformitate cu articolul 97 din Directiva 2013/36/UE și cu Ghidul EBA privind procedurile și metodologiile comune pentru SREP⁶ . În special, supraveghetorul consolidant sau autoritatea competentă de origine trebuie să se asigure că evaluarea riscurilor grupului sau raportul SREP al unei instituții menționate în Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 710/2014 al Comisiei cuprinde o trimitere distinctă și vizibilă la evaluarea din partea supravegherii pentru orice sucursală deosebit de semnificativă, inclusiv o evaluare a riscurilor semnificative la care este sau ar putea fi expusă sucursala, modelul și strategia de afaceri a sucursalei și riscurile pe care le presupune sucursala pentru sistemul financiar din statul membru gazdă (evaluarea riscurilor sucursalei).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Această evaluare a riscurilor sucursalei trebuie inclusă ca anexă în raportul de evaluare a riscurilor grupului sau în raportul SREP pentru instituție.

Instituțiile sau sucursalele deosebit de semnificative nu trebuie obligate să pregătească informații ICAAP sau ILAAP specifice sucursalei. Supraveghetorul consolidant sau autoritatea competentă de origine trebuie să se asigure că informațiile ICAAP și ILAAP ale instituției, colectate în conformitate cu Ghidul EBA privind procedurile și metodologiile comune pentru SREP⁷ acoperă în mod corespunzător sucursalele deosebit de semnificative și reflectă în mod adecvat expunerile acestora la riscuri, precum și capitalul și lichiditatea alocate pentru a acoperi aceste riscuri. În acest scop, supraveghetorul consolidant sau autoritatea competentă de origine trebuie să se asigure că unei instituții a cărei sucursale a trecut testul de intensificare i se acordă suficient timp să pregătească informațiile specifice sucursalei după comunicarea concluziei comune a autorităților.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Supraveghetorul consolidant sau autoritatea competentă de origine trebuie să se asigure că evaluarea riscurilor sucursalei cuprinde evaluarea tuturor elementelor SREP relevante pentru sucursală. În acest scop, evaluarea riscurilor sucursalei nu trebuie să cuprindă o evaluare a adecvării capitalului, deoarece aceasta nu este relevantă la nivel de sucursală; evaluarea trebuie să cuprindă însă o evaluare a adecvării alocării capitalului și lichidității interne pentru expunerile la riscuri asumate de instituție prin intermediul sucursalei deosebit de semnificative, pregătite pe baza informațiilor ICAAP și ILAAP ale grupului sau instituției, după cum va fi considerat acest lucru relevant pentru sucursală. Evaluarea riscurilor sucursalei trebuie să includă cel puțin rezultatele unei evaluări a următoarelor elemente:

• a. model și strategie de afaceri specifice sucursalei și rolul/funcția sa în modelul și strategia de afaceri ale unei instituții;
• b. guvernanță specifică sucursalei, controalele de administrare a riscurilor și măsura în care sucursala este integrată în cadrul de administrare al instituției și în controalele la nivel de instituție ale acesteia;
• c. riscuri majore pentru capital, lichiditate și finanțare la care sucursala este sau ar putea fi expusă, astfel cum sunt precizate în Ghidul EBA privind procedurile și metodologiile comune pentru SREP , și orice riscuri pentru viabilitatea instituției care provin sau ar putea proveni din riscurile asumate de instituție prin sucursala deosebit de semnificativă;
• d. riscul pe care l-ar putea presupune sucursala pentru sistemul financiar al statului membru gazdă;
• e. mediul macroeconomic în care funcționează sucursala.

Pe lângă cele de mai sus, evaluarea riscurilor sucursalei trebuie să ofere o imagine generală a oricăror constatări ale inspecțiilor la fața locului și ale verificărilor la fața locului realizate de autoritatea competentă a statului membru de origine sau gazdă, relevante pentru evaluarea riscurilor instituției sau pentru sistemul financiar din statul membru gazdă.

În pregătirea evaluării riscurilor sucursalei, supraveghetorul consolidant sau autoritatea competentă de origine trebuie să se asigure că a obținut și că a luat în considerare în mod corespunzător informațiile adecvate din partea autorității competente gazdă. Autoritatea competentă gazdă trebuie să furnizeze cel puțin următoarele informații:

• a. informații referitoare la și o evaluare a modelului și strategiei de afaceri specifice sucursalei în contextul mediului de lucru al statului membru gazdă;
• b. informații referitoare la și o evaluare a riscurilor pe care le poate presupune sucursala pentru stabilitatea financiară a statului membru gazdă;
• c. o descriere și o evaluare a riscului de conduită și informații referitoare la orice evenimente ce presupun un risc de conduită în legătură cu operațiunile sucursalei;
• d. o descriere și o evaluare a mediului macroeconomic în care funcționează sucursala.

Autoritatea competentă gazdă trebuie să furnizeze informațiile precizate în punctul de mai sus pe baza informațiilor pe care le deține, inclusiv din:

• a. rapoartele de statistică și stabilitate financiară menționate la articolele 40 și 52 din Directiva 2013/36/UE;
• b. orice verificări și inspecții la fața locului potrivit secțiunii 5.3;
• c. informații primite de la supraveghetorul consolidant sau de la autoritatea competentă de origine în conformitate cu secțiunea 5.4;
• d. informații de la orice ședințe cu conducerea sucursalei potrivit secțiunii 5.6 și
• e. orice alte informații aflate la dispoziția autorităților competente.

Supraveghetorul consolidant și autoritățile competente de origine și gazdă trebuie să coordoneze momentul de derulare a evaluării riscurilor sucursalei astfel încât să reflecte momentul pregătirii evaluării riscurilor grupului sau a rapoartelor SREP (adică ciclul SREP). După caz, această coordonare trebuie realizată în cadrul colegiului de supraveghetori și reflectată în programul de supraveghere prudențială (PSP al colegiului) și în calendarul privind adoptarea unei decizii comune referitoare la cerințele prudențiale specifice instituției, în conformitate cu Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 710/2014 al Comisiei.