+Приложение 5 — Възможни мерки по преструктуриране
---+1. Плащане само на За определен период от време Тази мярка следва да се счита за лихвата се плаща …
---+2. Намалени плащания Намаляване на размера на Вж. „1 плащане само на лихвата“. погасителните вноски …
---+3. Гратисен Споразумение, което Вж. „1 плащане само на лихвата“. период/мораториум позволява на …
---+4. Капитализация на Преструктуриране на Мярката следва да се предоставя/да се просрочени просрочени …
---+5. Намаляване на Постоянно (или временно) Експозициите с високи лихвени лихвения процент намаление …
---+6. Удължаване на Удължаване на срока на Ако кредитополучателят е обект на падежа/срока падежа на …
---+7. Допълнително Допълнителни залози върху Тази мярка не е осъществима обезпечение свободни от …
---+8. Продажба по Кредитната институция и Кредитните институции следва да взаимно кредитополучателят …
---+9. Разсрочени Съществуващият погасителен Различните възможности за погасяване плащания план по …
---+10. Конвертиране на Когато валутата на Кредитните институции следва да валута експозицията е …
---+11. Други изменения на Когато кредитната институция договорните освобождава условия/клаузи …
---+12. Рефинансиране/нови Осигуряване на нови Обикновено това не е осъществима кредитни инструменти …
---+13. Консолидиране на Съчетаване на няколко Обикновено това не е осъществима дълга експозиции в една …
---+14. Частично или пълно Кредитната институция губи Тази мярка следва да се използва, опрощаване на …

Приложение 5 — Възможни мерки по преструктуриране

Описание Осъществимост и други важни Мярка по съображения

1. Преглед

,
1. Плащане само на За определен период от време Тази мярка следва да се счита за лихвата се плаща …
Плащане само на лихватаЗа определен период от време се плаща само лихвата по кредитни инструменти и не се извършва погасяване на главницата. По този начин размерът на главницата остава непроменен, а условията за структурата на погасяване се подлагат на повторна оценка в края на периода само за лихвата, при условие че бъде оценена способността за погасяване.Тази мярка следва да се счита за осъществима, само ако кредитната институция може да докаже (въз основа на разумно документирана финансова информация), че финансовите затруднения, на които е подложен кредитополучателят, са с временен характер и че след изтичане на определения период за плащане само на лихвата, кредитополучателят ще може да обслужва кредита поне до размера на предишната възможност за погасяване. Мярката по принцип не трябва да надвишава период от 24 месеца, а в случай на строителство на търговски имот и финансиране на проекта — 12 месеца. След като определеният период от тази мярка по преструктуриране е приключил, институциите следва да направят преоценка на способността на кредитополучателя за обслужване на задължението, за да продължат с преразгледан погасителен план, който е в състояние да отчете неизплатения елемент на капитала по време на този период за плащане само на лихвата. В повечето случаи тази мярка ще се предлага в комбинация с други мерки с по - дългосрочен характер, за да се компенсират временните по - ниски възстановявания (напр. удължаване на срока на погасяване).
2. Намалени плащания Намаляване на размера на Вж. „1 плащане само на лихвата“. погасителните вноски …
Намалени плащанияНамаляване на размера на погасителните вноски за определен краткосрочен период, така че да се отчете състоянието на засегнатия паричен поток на ОписаниеВж. „1 плащане само на лихвата“. Ако размерът на намалението на плащането е умерен и всички други условия, посочени по - горе, са изпълнени, тази мярка може да се Осъществимост и други важни
Мярка посъображения
3. Гратисен Споразумение, което Вж. „1 плащане само на лихвата“. период/мораториум позволява на …
Гратисен период/мораториум върху плащаниятаСпоразумение, което Вж. „1 плащане само на лихвата“. позволява на кредитополучателя определено забавяне при изпълнението на задълженията за погасяване, обикновено по отношение на главницата и лихвата.
4. Капитализация на Преструктуриране на Мярката следва да се предоставя/да се просрочени просрочени …
Капитализация на просрочени задължения/лихвиПреструктуриране на просрочени задължения и/или начислени лихви за просрочени задължения чрез добавянето на тези неизплатени суми към неизплатеното салдо по главницата за изплащане по устойчива разсрочена програма. ОписаниеМярката следва да се предоставя/да се счита за осъществима, само когато институцията е направила оценка, че проверените нива на приходи/разходи на кредитополучателя (въз основа на разумно документирана финансова информация) и предложените коригирани вноски са достатъчни, за да позволят на кредитополучателя да обслужва ревизираното погасяване на кредита на базата на главницата и лихвата за срока на коригирания погасителен план и когато институцията официално е поискала потвърждение, че кредитополучателят разбира и приема условията за капитализация. Капитализацията на просрочени задължения следва да се предоставя избирателно само в случаите, когато не е възможно възстановяването на минали просрочени задължения или дължимите плащания по договора и капитализацията е единственият наличен вариант. Като цяло институциите следва да избягват да предлагат тази мярка на кредитополучателя повече от веднъж и мярката следва да се прилага само по отношение на просрочени задължения, които не превишават предварително определения размер по отношение на общата главница (която следва да бъде Осъществимост и други важни
Мярка посъображения
5. Намаляване на Постоянно (или временно) Експозициите с високи лихвени лихвения процент намаление …
Намаляване на лихвения процентПостоянно (или временно) намаление на лихвения процент (фиксиран или променлив) до справедливо и устойчиво ниво.Експозициите с високи лихвени проценти са една от общите причини за финансовите затруднения. Финансовите затруднения на кредитополучателя могат да се дължат отчасти на факта, че лихвените проценти са прекалено високи в сравнение с дохода на кредитополучателя, или на факта, че развитието на лихвените проценти, за разлика от фиксирания лихвен процент, е довело до това кредитополучателят да получи финансиране при прекомерно високи разходи, в сравнение с преобладаващите пазарни условия. В такива случаи може да се разгледа възможността за намаляване на лихвения процент. Ако достъпността може да се постигне само при по - нисък риск или по - ниски разходи, това трябва да бъде ясно обозначено. Тази мярка би могла да се приложи и като краткосрочна мярка.
6. Удължаване на Удължаване на срока на Ако кредитополучателят е обект на падежа/срока падежа на …
Удължаване на падежа/срокаУдължаване на срока на падежа на кредита (т.е. датата на последното плащане на погасителната вноска по договора), което позволява намаляване на размера на вноските чрез разпределяне на погасителните вноски за по - дълъг период. ОписаниеАко кредитополучателят е обект на задължителна пенсионна възраст, удължаването на срока следва да се счита за осъществимо, само когато институцията е оценила и може да докаже, че кредитополучателят може, чрез пенсия или други източници на проверен доход, да обслужва преразгледания кредит на приемлива цена. Удължаването на срока следва да се счита за осъществимо само ако е в съответствие с жизнения цикъл на съществуващите обезпечения или е Осъществимост и други важни
Мярка посъображения
7. Допълнително Допълнителни залози върху Тази мярка не е осъществима обезпечение свободни от …
Допълнително обезпечениеДопълнителни залози върху свободни от тежести активи се приемат като допълнително обезпечение от кредитополучателя, за да се компенсира по - голямата рискова експозиция и като част от процеса на преструктуриране.Тази мярка не е осъществима самостоятелна мярка по преструктуриране, тъй като сама по себе си не разрешава наличието на просрочени задължения по кредит. Обикновено има за цел да подобри или да възстанови LTV съотношението по договори. Допълнителните обезпечения могат да бъдат под много форми, например залог върху паричен депозит, прехвърляне на вземания или нова/допълнителна ипотека върху недвижимо имущество. Институциите следва да оценяват залозите на активи от втори и трети ред, както и личните гаранции, при които се полагат грижи.
8. Продажба по Кредитната институция и Кредитните институции следва да взаимно кредитополучателят …
Продажба по взаимно съгласие/подпомагната продажбаКредитната институция и кредитополучателят се договарят доброволно да се разпореждат с обезпечения актив за частично или пълно погасяване на дълга. ОписаниеКредитните институции следва да преструктурират всяко остатъчно задължение след приключване на подпомогнатата продажба с подходящ погасителен план, в съответствие с преразгледаната възможност на кредитополучателя за погасяване. По отношение на мерките по преструктуриране, които могат да наложат продажбата на имуществото в края на срока, кредитните институции следва да обмислят консервативно бъдещия подход към всеки недостиг, който може да остане след продажбата на имуществото и да го разгледат възможно най - рано. За експозиции, които са възстановени чрез обратно изкупуване на обезпечение в предварително определен момент, влизането във владение не представлява мярка за преструктуриране, освен ако не се упражнява преди предварително определения момент поради финансови затруднения. Осъществимост и други важни
Мярка посъображения
9. Разсрочени Съществуващият погасителен Различните възможности за погасяване плащания план по …
Разсрочени плащанияСъществуващият погасителен план по договор се коригира спрямо нова устойчива програма за погасяване въз основа на достоверна, текуща и прогнозна оценка на паричния поток на кредитополучателя.Различните възможности за погасяване могат да включват: i. Частично погасяване: когато се извършва плащане по експозицията, например от продажба на активи, което е по - ниско от неизплатеното салдо. Този вариант се прилага, за да се намали значително рисковата експозиция и за да може да се изпълни програма за устойчиво погасяване на оставащата неизплатена сума. Този вариант следва да бъде предпочетен пред описаните по - долу варианти. ii. Еднократни плащания: когато разсроченото погасяване осигурява голямо плащане на главницата на по - късна дата преди падежа на кредита. Този вариант следва да се използва/счита за осъществим само при изключителни обстоятелства и когато институцията може надлежно да докаже наличието на бъдещи парични потоци от кредитополучателя за покриване на еднократното плащане. iii. Повишаващи се плащания: кредитните институции следва да обмислят решение, включващо този вариант, който е приложим само когато те могат да гарантират и могат да докажат, че има основателна причина да се очаква, че бъдещи увеличения на плащанията могат да бъдат изпълнени от кредитополучателя.
10. Конвертиране на Когато валутата на Кредитните институции следва да валута експозицията е …
Конвертиране на Когато валутата на валута експозицията е съгласувана с валутата на паричния поток.Кредитните институции следва да обяснят напълно на кредитополучателите рисковете, свързани с чуждестранна валута и следва също така да се позоват на застраховката за превалутиране.
11. Други изменения на Когато кредитната институция договорните освобождава условия/клаузи …
Други изменения на договорните условия/клаузиКогато кредитната институция освобождава кредитополучателя от клаузи или условия, включени в споразумение за кредит, които не са изброени по - горе. Описание Осъществимост и други важни

Мярка по съображения
12. Рефинансиране/нови Осигуряване на нови Обикновено това не е осъществима кредитни инструменти …
Рефинансиране/нови кредитни инструментиОсигуряване на нови механизми за финансиране с цел подпомагане на възстановяването на неплатежоспособен кредитополучател.Обикновено това не е осъществима самостоятелна мярка по преструктуриране. Тя следва да бъде съчетана с други мерки по преструктуриране по отношение на съществуващите просрочени задължения. Тя следва да се прилага само в изключителни случаи. Възможно е предоставянето на нови кредитни инструменти, което може да наложи поемането на допълнителни обезпечения. В случай на споразумения между кредиторите може да се наложи въвеждането на допълнителни клаузи, за да се компенсира допълнителния риск, поет от кредитната институция. Тази мярка може да е по - подходяща за експозиции към предприятия; налага извършване на цялостна оценка на възможностите на кредитополучателя да плаща, включително чрез подходящо участие на независими експерти в областта, които да оценят осъществимостта на бизнес плановете и предоставените прогнози за паричните потоци. Тази мярка следва да се счита за осъществима, само когато цялостната оценка на достъпността доказва възможността за погасяване в пълна степен.
13. Консолидиране на Съчетаване на няколко Обикновено това не е осъществима дълга експозиции в една …
Консолидиране на дългаСъчетаване на няколко експозиции в една експозиция или ограничен брой експозиции. ОписаниеОбикновено това не е осъществима самостоятелна мярка по преструктуриране. Тя следва да бъде съчетана с други мерки по преструктуриране по отношение на съществуващите просрочени задължения. Тази мярка е особено полезна в ситуации, при които комбинирането на обезпечения и обезпечени парични потоци осигурява по - голямо общо покритие на всички обезпечения за цялото задължение, например чрез свеждане до минимум на изтичането на парични средства или чрез улесняване на преразпределянето на излишъка в паричните потоци между експозициите. Осъществимост и други важни
Мярка посъображения
14. Частично или пълно Кредитната институция губи Тази мярка следва да се използва, опрощаване на …
Частично или пълно опрощаване на дългКредитната институция губи правото за законно възстановяване на част или на целия размер на непогасеното задължение от кредитополучателя.Тази мярка следва да се използва, когато кредитната институция дава съгласието си за „намалено плащане при пълно и окончателно уреждане“, при което кредитната институция ще опрости останалата част от задължението, ако кредитополучателят възстанови намаления размер на главницата в рамките на договорен срок. Кредитните институции следва да прилагат внимателно възможностите за опрощаване на дълг, тъй като възможността за опрощаване може да доведе до риск от недобросъвестно поведение и по този начин да насърчи „стратегическите неизпълнения“. Поради това институциите следва да определят специфични политики и процедури за опрощаване, за да се осигури наличието на строг контрол.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/