+5. melléklet – Lehetséges átstrukturálási intézkedések
---+1. Csak kamatfizetés Egy meghatározott rövid Ezt az intézkedést csak akkor lehet távú időszak sor …
---+2. Csökkentett A törlesztőrészletek Lásd: „1. Csak kamatfizetés”. törlesztőrészletek összegének …
---+3. Türelmi időszak/fizetési Olyan megállapodás, amely Lásd: „1. Csak kamatfizetés”. moratórium …
---+4. Hátralékok/kamat tőkésítése A hátralékok és/vagy a Ezt az intézkedést csak abban az …
---+5. Kamatlábcsökkentés A (fix vagy változó) kamatláb A magas kamatlábú kitettségek jelentik végleges …
---+6. Lejárat/futamidő A kölcsön futamidejének Ha a h itelfelvevőre kötelező meghosszabbítása …
---+7. Kiegészítő biztosíték A hitelfelvevő által nyújtott Ez az intézkedés önállóan nem kiegészítő …
---+8. Megállapodás alapján történő A hitelintézet és a A hitelintézeteknek a támogatott …
---+9. Átütemezett törlesztések A meglévő szerződés szerinti Különböző törlesztési lehetőségek …
---+10. Devizaátváltás Amikor a kitettség pénzneme A hitelintézeteknek teljes körűen meg igazodik a …
---+11. A szerződéses Amikor a hitelintézet feltételek/kötelezettségvállalások mentesíti a …
---+12. Refinanszírozás/új Új finanszírozás nyújtása a Ez általában önállóan nem hiteleszközök …
---+13. Adósságkonszolidáció Több kitettség egyetlen Ez általában önállóan nem kitettséggé vagy …
---+14. Részleges vagy teljes A hitelintézet lemond arról a Ezt az intézkedést akkor kell alkalmazni …

5. melléklet – Lehetséges átstrukturálási intézkedések

Átstrukturálási intézkedés Leírás Megvalósíthatóság és más lényeges megfontolások

1. Áttekintés

,
1. Csak kamatfizetés Egy meghatározott rövid Ezt az intézkedést csak akkor lehet távú időszak sor …
Csak kamatfizetésEgy meghatározott rövid távú időszak sor án csak kamatot fizetnek a hiteleszközök után, és tőketörlesztés nem történik. A tőkeösszeg így változatlan marad, és a törlesztési struktúra feltételeit a „csak kamatfizetéses ” időszak végén újraértékelik, az értékelt törlesztési képességnek megfelelően.Ezt az intézkedést csak akkor lehet megvalósíthatónak tekinteni, ha a hitelintézet bizonyítani tudja (észszerűen dokumentált pénzügyi információk alapján), hogy a hitelfelvevő által tapasztalt pénzügyi nehézségek átmeneti jellegűek, és hogy a meghatározott csak kamatfizetéses időszakot követően a hitelfelvevő képes lesz törleszteni a kölcsönt legalább a korábbi törlesztési képesség mértékéig. Az intézkedés időtartama általában nem haladhatja meg a 24 hónapot, kereskedelmi ingatlan építése és projektfinanszí rozás esetében pedig a 12 hónapot. Miután e átstrukturálási intézkedés meghatározott időtartama lejárt, az intézményeknek újra kell értékelniük a hitelfelvevő adósságszolgálati képességét annak érdekében, hogy egy olyan felülvizsgált törlesztési ütemtervet készítsenek, amely képes lefedni a csak kamatfizetéses idő szak alatt kifizetetlenül maradt tőkeelemet. A legtöbb esetben ezt az intézkedést más, hosszabb időtávú intézkedésekkel együtt kínálják fel az ideiglenesen alacsonyabb szintű törlesztések hatásának ellensúlyozása érdekében (például a futamidő meghosszabbít ása).
2. Csökkentett A törlesztőrészletek Lásd: „1. Csak kamatfizetés”. törlesztőrészletek összegének …
Csökkentett törlesztőrészletekA törlesztőrészletek összegének csökkentése egy meghatározott rövid távú időszak során a hitelfelvevő kedvezőtlenebb cash flow helyzetéhez való alkalmazkodás érdekében, mielőtt a törlesztőrészletek fizetése a várható törlesztésiLásd: „1. Csak kamatfizetés”. Ha a törlesztőrészletek csökkentésének mértéke mérsékelt és a fent említett összes többi feltétel teljesül, akkor ezt az intézkedést 24 hónapnál hosszabb ideig is lehet alkalmazni.
Átstrukturálási intézkedésLeírás képesség alapján folytatódn a. A kamat továbbra is teljes egészében megfizetésre kerül.Megvalósíthatóság és más lényeges megfontolások
3. Türelmi időszak/fizetési Olyan megállapodás, amely Lásd: „1. Csak kamatfizetés”. moratórium …
Türelmi időszak/fizetési moratóriumOlyan megállapodás, amely Lásd: „1. Csak kamatfizetés”. lehetővé teszi a hitelfelvevő számára a törlesztési kötelezettségek teljesítésének meghatározott késleltetését, általában a tőke és a kamatok tekintetében is.
4. Hátralékok/kamat tőkésítése A hátralékok és/vagy a Ezt az intézkedést csak abban az …
Hátralékok/kamat tőkésítéseA hátralékok és/vagy a felhalmozódott kamathátralékok halasztása oly módon, hogy e nem megfizetett összegeket hozzáadják a fennálló tőketartozás egyenlegéhez, és a későbbiekben egy fenntartható fizetési ütemezés szerint kell törleszteni ezeket.Ezt az intézkedést csak abban az esetben lehet engedélyezni/megvalósíthatóként figyelembe venni, ha az intézmény megítélése szerint a hitelfelvevő igazolt jövedelmi/kiadási szintjei (észszerű dokumentált pénzügyi információ k alapján) és a javasolt módosított törlesztések lehetővé teszik a hitelfelvevő számára a kölcsön módosított törlesztőrészleteinek megfizetését mind a tőkeösszeg, mind a kamatösszeg tekintetében a módosított törlesztési ütemterv időtartama során, és ha az intézmény hivatalosan beszerezte annak megerősítését, hogy a hitelfelvevő megértette és elfogadja a tőkésítés feltételeit. A hátralékok tőkésítését csak szelektíven kell megadni azokban az esetekben, amikor a szerződés szerinti hátralékos előzmények vagy e sedékes kifizetések behajtása nem lehetséges, és a tőkésítés az egyetlen reálisan elérhető lehetőség. Az intézményeknek általában el kell kerülniük, hogy ezt az intézkedést egynél többször kínálják fel egy hitelfelvevő részére, és az intézkedést csak olyan hátralékokra lehet alkalmazni, amelyek nem haladnak meg egy előre meghatározott összeget a teljes tőkeösszeghez viszonyítva (amelyet a hitelintézet átstrukturálási
Átstrukturálási intézkedésLeírásMegvalósíthatóság és más lényeges megfontolások intézkedésekre vonatkozó szabályzatában kell meghatározni). Az intézménynek értékelnie kell, hogy a tőkésített hátralékok százalékos aránya a tőketörlesztő és kamattörlesztő részletekhez képest és a hitelfelvevő vonatkozásában is megfelelő -e.
5. Kamatlábcsökkentés A (fix vagy változó) kamatláb A magas kamatlábú kitettségek jelentik végleges …
KamatlábcsökkentésA (fix vagy változó) kamatláb végleges (vagy ideiglenes) csökkentése egy tisztességes és fenntartható mértékű kamatlábra.A magas kamatlábú kitettségek jelentik a pénzügyi nehézségek egyik leggyakoribb okát. A hitelfelvevő pénzügyi nehézségei részben abból a tényből eredhetnek, hogy a kamatlábak túl magasak a hitelfelvevő jövedelméhez kép est, vagy abból a tényből, hogy a kamatlábak alakulása – szemben a fix kamattal – azzal a következménnyel járt, hogy a hitelfelvevő az aktuális piaci feltételekhez képest túlzott költségek mellett jut finanszírozáshoz. Ilyen esetekben meg lehet fontolni a kamatláb csökkentését. Ha a hitelképesség csak a kockázati felár alatti vagy költség alatti kamatláb mellett érhető el, akkor ezt egyértelműen jelölni kell. Ez az intézkedés rövid távú intézkedésként is alkalmazható.
6. Lejárat/futamidő A kölcsön futamidejének Ha a h itelfelvevőre kötelező meghosszabbítása …
Lejárat/futamidő meghosszabbításaA kölcsön futamidejének meghosszabbítása (vagyis a szerződés szerinti legutolsó törlesztőrészlet esedékességének kitolása), ami lehetővé teszi a törlesztőrészletek összegének csökkentését a törlesztőrészletek hosszabb időszakra való szétosztása révén.Ha a h itelfelvevőre kötelező nyugdíjkorhatár vonatkozik, akkor a futamidő meghosszabbítása csak abban az esetben tekinthető megvalósíthatónak, ha az intézmény úgy ítélte meg, és bizonyítani tudja, hogy a hitelfelvevő nyugdíja vagy más igazolt jövedelemforrásai r évén észszerűen meg tudja fizetni a kölcsön módosított törlesztőrészleteit. A futamidő meghosszabbítása csak abban az esetben tekinthető megvalósíthatónak, ha megfelel a meglévő biztosítékok életciklusának, vagy a fennálló biztosítékok megfelelő kicserélésére kerül sor.
7. Kiegészítő biztosíték A hitelfelvevő által nyújtott Ez az intézkedés önállóan nem kiegészítő …
Kiegészítő biztosítékA hitelfelvevő által nyújtott kiegészítő biztosítékkéntEz az intézkedés önállóan nem megvalósítható átstrukturálási
Átstrukturálási intézkedésLeírás további zálogjogok alapítására kerül sor tehermentes eszközökön a magasabb kockázati kitettség ellensúlyozása érdekében és az átstrukturálási folyamat részeként.Megvalósíthatóság és más lényeges megfontolások intézkedés, mivel önmagában nem nyújt megoldást a kölcsön tekintetében felhalmozódott hátralékokra. Általában az LTV arányra vonatkozó kötelezettségvállalások- javítását vagy orvoslását célozza. A kiegészítő biztosítékok sokféle formát ölthetnek: pl. készpénzbetétre vonatkozó zálogjog, követelések engedményezése, illetve ingatlanon alapított új/további jelzálog. Az intézményeknek gondosan kell értékelniük az eszközökön fennálló második és harmadik zálogjogot, valamint a személyes kezességvállalásokat.
8. Megállapodás alapján történő A hitelintézet és a A hitelintézeteknek a támogatott …
Megállapodás alapján történő értékesítés/támogatott értékesítésA hitelintézet és a hitelfelvevő megállapodnak a biztosítékul szolgáló eszköz(ök) önkéntes értékesítéséről az adósság részleges vagy te ljes visszafizetése érdekében.A hitelintézeteknek a támogatott értékesítést követően egy megfelelő törlesztési ütemtervvel át kell strukturálniuk az esetlegesen fennmaradó adósságot a hitelfelvevő újraértékelt törlesztési képességével összhangban. Olyan átstrukturálási intézkedések esetében, amelyek a futamidő végén a vagyontárgy értékesítését igényelhetik, a hitelintézeteknek konzervatív módon meg kell fontolniuk, hogy milyen megközelítést kívánnak alkalmazni a vagyontárgy értékesítését követően esetleges en fennmaradó hiány vonatkozásában, és mielőbb foglalkozniuk kell ezzel. Olyan kitettségek esetében, amelyek törlesztése biztosíték visszavételével történik egy előre meghatározott időpontban, a visszavétel nem minősül átstrukturálási intézkedésnek, kivéve, ha azt az előre meghatározott időpontot megelőzően gyakorolják pénzügyi nehézségek miatt.
9. Átütemezett törlesztések A meglévő szerződés szerinti Különböző törlesztési lehetőségek …
Átütemezett törlesztésekA meglévő szerződés szerinti törlesztési ütemezést egy új, fenntartható törlesztési ütemnek megfelelően módosítják, amely a hitelfelvevő p énzáramánakKülönböző törlesztési lehetőségek lehetnek: i. Részleges törlesztés: ha a kitettségre olyan törlesztést teljesítenek – például eszközök eladásából –,
Átstrukturálási intézkedésLeírás hiteles, aktuális és előre jelzett értékelésén alapul.Megvalósíthatóság és más lényeges megfontolások amelyek alacsonyabbak a tartozás fennálló egyenlegénél. Ezt a lehetőséget alkalmazzák a kockázati kitettség jelentős csökkentése és annak érdekében, hogy a tartozás fennmaradó összegére nézve fenntartható törlesztési ütemtervet lehessen kidolgozni. Ezt a lehetőséget előnyben kell részesíteni az alább leírt „bullet” törlesztési típusú és „step -up” törlesztési típusú lehetőségekkel szemben. ii. „Balloon” vagy „bullet” típusú törlesztések: amikor az átütemezett törlesztés úgy alakul, hogy a tőketartozás nagy részét a kölcsön lejáratát megelőző viszonylag késői időpontban kell törleszteni. Ezt a lehetőséget csak kivételes körülmények között szabad alkalmazni/megvalósíthatónak tekinteni, és csak akkor, ha az intézmény megfelelő módon bizonyítani tudja, hogy a hitelfelvevő számára a „balloon” vagy „bul let” törlesztés teljesítéséhez szükséges jövőbeni cash - flow rendelkezésre fog állni. iii. „Step- up” típusú törlesztések: a hitelintézetek az ezen lehetőséget magában foglaló megoldást csak akkor tekinthetik megvalósíthatónak, ha biztosítani tudják és képes ek bizonyítani, hogy alapos okuk van azt várni, hogy a hitelfelvevő képes lesz a jövőben egyre növekedő törlesztőrészleteket megfizetni.
10. Devizaátváltás Amikor a kitettség pénzneme A hitelintézeteknek teljes körűen meg igazodik a …
DevizaátváltásAmikor a kitettség pénzneme igazodik a cash- flow pénzneméhez.A hitelintézeteknek teljes körűen meg kell magyarázniuk a hitelfelvevők részére a devizaátváltás kockázatát, és utalniuk kell a devizaátváltási biztosításra is.
11. A szerződéses Amikor a hitelintézet feltételek/kötelezettségvállalások mentesíti a …
A szerződéses feltételek/kötelezettségvállalások egyéb módosításaAmikor a hitelintézet mentesíti a hitelfelvevőt a kölcsönszerződés ben szereplő, a fentebb felsoroltaktól eltérő valamely
Átstrukturálási intézkedésLeírás Megvalósíthatóság és más lényeges megfontolások kötelezettségvállalás vagy feltétel alól.
12. Refinanszírozás/új Új finanszírozás nyújtása a Ez általában önállóan nem hiteleszközök …
Refinanszírozás/új hiteleszközökÚj finanszírozás nyújtása a nehézségekkel küzdő hitelfelvevő talpra állásának támogatása érdekében.Ez általában önállóan nem megvalósítható átstrukturálási intézkedés; a fennálló hátralékokra megoldást nyújtó más átstrukturálási intézkedésekkel kell kombinálni. Csak kivételes esetekben lehet alkalmazni. Új hiteleszközök nyújthatók, amelyek további biztosíték elzálogosítását vo nhatják maguk után. Hitelezők közötti megállapodások esetében kötelezettségvállalások bevezetése lehet szükséges a hitelintézetnél felmerülő többletkockázat ellensúlyozásához. Ez az int é zked é s jobban megfelelhet a v á llalati kitetts é geknek; el kell v é gezni a hitelfelvev ő fizet é si k é pess é g é nek á tfog ó é rt é kel é s é t, bele é rtve f ü ggetlen á gazati szak é rt ő k megfelel ő bevon á s á t a beny ú jtott ü zleti tervek é s a cash- flow el ő rejelz é sek é letk é pess é g é nek meg í t é l é s é re. Ezt az int é zked é st csak akkor lehet megval ó s í that ó nak tekinteni, ha a hitelk é pess é g á tfog ó é rt é kel é se teljes m é rt é kben al á t á masztja a visszafizet é sre val ó k é pess é get.
13. Adósságkonszolidáció Több kitettség egyetlen Ez általában önállóan nem kitettséggé vagy …
AdósságkonszolidációTöbb kitettség egyetlen kitettséggé vagy korlátozott számú kitettséggé való összevonása.Ez általában önállóan nem megvalósítható átstrukturálási intézkedés; a fennálló hátralékokra megoldást nyújtó más átstrukturálási intézkedésekkel kell kombinálni. Ez az intézkedés különösen előnyös olyan helyzetekben, amikor a biztosítékok és a biztosított cash- flow kombinálása átfogó módon nagyobb biztosítéki fedezetet eredményez a teljes követelés tekintetében, például a pénzszivárgások minimalizálásával vagy a többlet cash- flow kitettségek közötti újraelosztásának elősegítésével.
14. Részleges vagy teljes A hitelintézet lemond arról a Ezt az intézkedést akkor kell alkalmazni …
Részleges vagy teljes adósságelengedésA hitelintézet lemond arról a jogáról, hogy a hitelfelvevőnek a hitelintézetEzt az intézkedést akkor kell alkalmazni, ha a hitelintézet beleegyezik abba, hogy „csök kentett összegű követelés teljes
Átstrukturálási intézkedésLeírás felé fennálló adóssága egy részét vagy egészét jogszerűen visszakövetelje.Megvalósíthatóság és más lényeges megfontolások visszafizetése esetén a teljes adósság véglegesen rendezettnek tekintendő”, azaz amikor a hitelintézet elengedi az összes fennmaradó adósságot, ha a hitelfelvevő a csökkentett összegű tőketartozást egy meghatározott határid őn belül visszafizeti. A hitelintézeteknek az adósságelengedési lehetőségeket óvatosan kell alkalmazniuk, mivel az elengedés lehetősége erkölcsi kockázathoz vezethet, és ezáltal ösztönözheti a „stratégiai nemteljesítéseket”. Ezért az intézményeknek konkrét adósságelengedési szabályzatokat és eljárásokat kell meghatározniuk annak érdekben, hogy hatékony kontroll eszközökkel rendelkezzenek.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/