+Bilag 5 – Mulige kreditlempelser
---+1. Afdragsfrihed I en afgrænset, kortfristet Denne foranstaltning bør kun periode betales der kun …
---+2. Reducering af betalinger Reducering af afdragenes Se "1. Afdragsfrihed". størrelse i en fastlagt …
---+3. Kreditlempelser/betalingsstandsning En aftale, der giver låntager en Se "1. Afdragsfrihed". …
---+4. Restancer/kapitalisering af renter Kreditlempelser for restancer Foranstaltningen bør kun …
---+5. Rentenedsættelse Permanent (eller midlertidig) Eksponeringer med høje nedsættelse af rentesatsen …
---+6. Forlængelse af udløbstid/løbetid Forlængelse af lånets løbetid Hvis låntager er omfattet af en …
---+7. Supplerende sikkerhedsstillelse Låntager stiller supplerende Denne foranstaltning er ikke en …
---+8. Salg efter aftale/assisteret salg Kreditinstituttet og låntager Kreditinstitutterne bør aftaler …
---+9. Omlægning af betalinger Den gældende kontraktlige De forskellige tilbagebetalingsplan justeres …
---+10. Valutaomregning Når valutaen for eksponeringen Kreditinstitutterne bør give er tilpasset …
---+11. Anden ændring af Når kreditinstituttet fritager betingelser/klausuler i aftaler låntager fra …
---+12. Refinansiering/nye kreditfaciliteter Fremlæggelse af nye Dette er normalt ikke en …
---+13. Konsolidering af gæld Kombination af flere Dette er normalt ikke en eksponeringer i en enkelt …
---+14. Hel eller delvis gældseftergivelse Kreditinstituttet mister retten Denne foranstaltning bør til …

Bilag 5 – Mulige kreditlempelser

Kreditlempelser Beskrivelse Levedygtighed og andre vigtige overvejelser

1. Oversigt

,
1. Afdragsfrihed I en afgrænset, kortfristet Denne foranstaltning bør kun periode betales der kun …
AfdragsfrihedI en afgrænset, kortfristet periode betales der kun renter på kreditfaciliteter, og der foretages ingen tilbagebetalinger af hovedstolen. Hovedstolen forbliver således uændret, og betingelserne for tilbagebetalingsstrukturen revurderes ved udgangen af den afdragsfrie periode med forbehold af den vurderede tilbagebetalingsevne.Denne foranstaltning bør kun anses for levedygtig, hvis kreditinstituttet (på grundlag af rimelige, dokumenterede finansielle oplysninger) kan påvise, at låntagers finansielle vanskeligheder er af midlertidig karakter, og at låntager efter den fastlagte afdragsfrie periode vil være i stand til at afdrage på lånet i mindst samme omfang som med den tidligere tilbagebetalingsevne. Foranstaltningen bør normalt ikke overstige 24 måneder og, i tilfælde af opførelse af erhvervsejendom og projektfinansiering, 12 måneder. Når den fastlagte periode for denne kreditlempelse udløber, bør institutterne revurdere låntagers gældsafviklingsevne med henblik på at fortsætte med en revideret tilbagebetalingsplan, som kan sikre betaling af det ubetalte kapitalelement i denne afdragsfrie periode. I de fleste tilfælde vil denne foranstaltning blive tilbudt i kombination med andre foranstaltninger af mere langsigtet karakter for at kompensere for de midlertidige, lavere tilbagebetalinger (f.eks. forlængelse af løbetid).
2. Reducering af betalinger Reducering af afdragenes Se "1. Afdragsfrihed". størrelse i en fastlagt …
Reducering af betalingerReducering af afdragenes størrelse i en fastlagt kortsigtet periode for at imødekommeSe "1. Afdragsfrihed". Hvis betalingsreduktionen er moderat, og alle andre
KreditlempelserBeskrivelse låntagers berørte likviditetssituation, inden tilbagebetalingen fortsætter på grundlag af den forventede tilbagebetalingsevne. Renterne skal betales fuldt ud.Levedygtighed og andre vigtige overvejelser ovennævnte forhold er opfyldt, kan denne foranstaltning anvendes i mere end 24 måneder.
3. Kreditlempelser/betalingsstandsning En aftale, der giver låntager en Se "1. Afdragsfrihed". …
Kreditlempelser/betalingsstandsningEn aftale, der giver låntager en Se "1. Afdragsfrihed". bestemt frist til at opfylde tilbagebetalingsforpligtelserne, sædvanligvis med hensyn til hovedstol og renter.
4. Restancer/kapitalisering af renter Kreditlempelser for restancer Foranstaltningen bør kun …
Restancer/kapitalisering af renterKreditlempelser for restancer og/eller restancer med påløbne renter ved at tilføje disse ubetalte beløb til den udestående hovedsaldo, som tilbagebetales gennem et bæredygtigt, ændret program.Foranstaltningen bør kun anvendes/anses for at være levedygtig, hvis instituttet har vurderet, at låntagers kontrollerede indkomst-/udgiftsniveauer (baseret på rimelige, dokumenterede finansielle oplysninger) og de foreslåede reviderede tilbagebetalinger er tilstrækkelige til, at låntager kan gennemføre den reviderede tilbagebetaling af lånets hovedstol og renter i den reviderede tilbagebetalingsplan, og hvor instituttet formelt har anmodet om bekræftelse på, at låntager forstår og accepterer kapitaliseringsforholdene. Restancekapitalisering bør kun foretages selektivt i tilfælde, hvor inddrivelse af historiske restancer eller forfaldne beløb i henhold til kontrakten ikke er mulig, og kapitalisering er den eneste mulighed, der realistisk set er til rådighed. Institutterne bør generelt undgå at tilbyde en låntager denne foranstaltning mere end én gang, og foranstaltningen bør kun anvendes på restancer, der ikke overstiger en på forhånd fastlagt størrelse i forhold til den samlede
KreditlempelserBeskrivelseLevedygtighed og andre vigtige overvejelser hovedstol (som bør defineres i kreditinstituttets kreditlempelsespolitik). Instituttet bør vurdere, at den procentdel af restancerne, der kapitaliseres i forhold til hovedstols- og rentebetalingerne, er tilstrækkelige og passende for låntageren.
5. Rentenedsættelse Permanent (eller midlertidig) Eksponeringer med høje nedsættelse af rentesatsen …
RentenedsættelsePermanent (eller midlertidig) nedsættelse af rentesatsen (fast eller variabel) til en retfærdig og bæredygtig rente.Eksponeringer med høje rentesatser er en af de hyppigste årsager til finansielle vanskeligheder. De finansielle vanskeligheder for en låntager kan delvis skyldes, at renterne er overdrevent høje i forhold til låntagerens indkomst, eller at renteudviklingen i modsætning til en fast rente har resulteret i, at låntager modtager finansiering til en urimelig pris i forhold til gældende markedsvilkår. I sådanne tilfælde kunne man overveje en rentenedsættelse. Hvis der kun kan opnås en overkommelig betaling ved lavere priser end risiko eller omkostninger tilsiger, bør dette klart signaleres. Denne foranstaltning kan også anvendes som en kortsigtet foranstaltning.
6. Forlængelse af udløbstid/løbetid Forlængelse af lånets løbetid Hvis låntager er omfattet af en …
Forlængelse af udløbstid/løbetidForlængelse af lånets løbetid (dvs. af den seneste dato for indgåelse af kontraktlige lån), hvilket giver mulighed for at nedsætte afdragsbeløbene ved at sprede tilbagebetalingerne over en længere periode.Hvis låntager er omfattet af en obligatorisk pensionsalder, bør en forlængelse af løbetiden kun anses for at være levedygtig, hvis instituttet har vurderet og kan påvise, at låntager gennem en pension eller andre kontrollerbare indtægtskilder kan betale de reviderede afdragsbeløb på et økonomisk overkommeligt grundlag.
KreditlempelserBeskrivelseLevedygtighed og andre vigtige overvejelser En forlængelse af løbetiden bør kun anses for at være levedygtig, hvis den er i tråd med aktuelle sikkerhedsstillelsers livscyklus, eller hvis der foretages en egentlig substitution af den eksisterende sikkerhedsstillelse.
7. Supplerende sikkerhedsstillelse Låntager stiller supplerende Denne foranstaltning er ikke en …
Supplerende sikkerhedsstillelseLåntager stiller supplerende pant i ubehæftede aktiver som supplerende sikkerhed for at kompensere for den højere risikoeksponering og som led i omstruktureringsprocessen.Denne foranstaltning er ikke en levedygtig, enkeltstående kreditlempelse, da den i sig selv ikke løser problemet med restancerne på et lån. Den har som regel til formål at forbedre eller genetablere aftaler om belåningsgrad. Supplerende sikkerhed kan antage mange former, f.eks. sikkerhed i et kontant depositum, overdragelse af fordringer eller ny/supplerende pant i fast ejendom. Institutterne bør værdiansætte sekundær og tertiær pant i aktiver samt personlige garantier med omhu.
8. Salg efter aftale/assisteret salg Kreditinstituttet og låntager Kreditinstitutterne bør aftaler …
Salg efter aftale/assisteret salgKreditinstituttet og låntager aftaler at afhænde de(t) sikrede aktiv(er) frivilligt for helt eller delvist at tilbagebetale gælden.Kreditinstitutterne bør omstrukturere eventuelle overskydende gældsposter efter det assisterede salg med en passende tilbagebetalingsplan i tråd med låntagers nyvurderede tilbagebetalingsevne. For så vidt angår kreditlempelser, som kan kræve, at ejendommen sælges ved løbetidens udløb, bør kreditinstitutterne konservativt overveje den fremtidige tilgang til et eventuelt underskud efter salget af ejendommen, og
KreditlempelserBeskrivelseLevedygtighed og andre vigtige overvejelser håndtere dette så tidligt som muligt. For så vidt angår eksponeringer, der tilbagebetales gennem overtagelse af sikkerhedsstillelse på et forud fastsat tidspunkt, udgør overtagelsen ikke en kreditlempelse, medmindre den sker forud for det på forhånd fastlagte tidspunkt på grund af finansielle vanskeligheder.
9. Omlægning af betalinger Den gældende kontraktlige De forskellige tilbagebetalingsplan justeres …
Omlægning af betalingerDen gældende kontraktlige tilbagebetalingsplan justeres til et nyt, bæredygtigt tilbagebetalingsprogram baseret på en troværdig, aktuel og forventet vurdering af låntagers pengestrømmeDe forskellige tilbagebetalingsmuligheder kan omfatte: i. Delvis tilbagebetaling: når der foretages en betaling mod eksponeringen, f.eks. ved salg af aktiver, hvis værdi er lavere end det udestående beløb. Denne mulighed anvendes for at reducere risikoeksponeringen væsentligt og muliggøre et bæredygtigt tilbagebetalingsprogram for det resterende udestående beløb. Denne mulighed bør foretrækkes frem for de "bullet"- og "step-up"-muligheder, der er beskrevet nedenfor. ii. "Ballon"- eller "bullet"-betalinger: når den omlagte tilbagebetaling sikrer en stor betaling af hovedstolen på et senere tidspunkt, inden lånets løbetid udløber. Denne mulighed bør kun anvendes/anses for at være levedygtig under særlige omstændigheder, og når instituttet på behørig vis kan påvise, at låntagers fremtidige pengestrømme er tilstrækkelige til at opfylde
KreditlempelserBeskrivelseLevedygtighed og andre vigtige overvejelser "ballon"- eller "bullet"-betalingen. iii. "Step-up"-betalinger: kreditinstitutterne bør kun anse en løsning, som omfatter denne mulighed, for levedygtig, hvis de kan sikre og er i stand til at påvise, at der er god grund til at forvente, at låntager kan klare fremtidige stigninger i betalingerne.
10. Valutaomregning Når valutaen for eksponeringen Kreditinstitutterne bør give er tilpasset …
ValutaomregningNår valutaen for eksponeringen er tilpasset valutaen for pengestrømmen.Kreditinstitutterne bør give låntagere en grundig forklaring af risikoen ved udenlandsk valuta og bør også komme ind på valutaomregningsforsikring.
11. Anden ændring af Når kreditinstituttet fritager betingelser/klausuler i aftaler låntager fra …
Anden ændring af betingelser/klausuler i aftalerNår kreditinstituttet fritager låntager fra klausuler eller betingelser, der indgår i en låneaftale, som ikke er anført ovenfor.
12. Refinansiering/nye kreditfaciliteter Fremlæggelse af nye Dette er normalt ikke en …
Refinansiering/nye kreditfaciliteterFremlæggelse af nye finansieringsordninger med henblik på at støtte genopretningen af en kriseramt låntager.Dette er normalt ikke en levedygtig enkeltstående kreditlempelse. Den bør kombineres med andre kreditlempelser for eksisterende restancer. Den bør kun anvendes i ekstraordinære tilfælde. Der kan udstedes nye kreditfaciliteter, som kan medføre, at der skal stilles supplerende sikkerhed. I tilfælde af ordninger mellem fordringshavere kan det være nødvendigt at indføre klausuler for at kompensere for den yderligere risiko, som kreditinstituttet har påtaget sig. Denne foranstaltning kan v æ re mere hensigtsm æ ssig for erhvervseksponeringer. Der b ø r foretages en grundig vurdering af l å ntagers tilbagebetalingsevne,
KreditlempelserBeskrivelseLevedygtighed og andre vigtige overvejelser herunder med tilstr æ kkelig inddragelse af uafh æ ngige sektoreksperter til at bed ø mme levedygtigheden af forretningsplaner og fremlagte pengestr ø msprognoser. Denne foranstaltning b ø r kun anses for at v æ re levedygtig, n å r den grundige vurdering af prisoverkommeligheden viser fuld tilbagebetalingsevne.
13. Konsolidering af gæld Kombination af flere Dette er normalt ikke en eksponeringer i en enkelt …
Konsolidering af gældKombination af flere eksponeringer i en enkelt eksponering eller et begrænset antal eksponeringer.Dette er normalt ikke en levedygtig enkeltstående kreditlempelse. Den bør kombineres med andre kreditlempelser til at afhjælpe eksisterende restancer. Denne foranstaltning er særligt fordelagtig i situationer, hvor en kombination af sikkerhedsstillelse og sikrede pengestrømme giver en større generel dækning af sikkerhedsstillelsen for hele gælden, f.eks. ved at minimere kapitallækager eller ved at lette omfordeling af overskydende pengestrømme mellem eksponeringer.
14. Hel eller delvis gældseftergivelse Kreditinstituttet mister retten Denne foranstaltning bør til …
Hel eller delvis gældseftergivelseKreditinstituttet mister retten til retslig inddrivelse af en del af eller hele det udestående gældsbeløb fra låntager.Denne foranstaltning bør anvendes, hvis kreditinstituttet accepterer en "begrænset fuld betaling og endelig afvikling", hvorved kreditinstituttet eftergiver den resterende gæld, hvis låntager tilbagebetaler det nedsatte hovedstolsbeløb inden for en aftalt tidsfrist. Kreditinstitutterne bør anvende gældseftergivelsesmuligheder varsomt, da eftergivelsesmuligheden kan give anledning til en moralsk risiko og dermed opmuntre til "strategiske misligholdelser".
KreditlempelserBeskrivelseLevedygtighed og andre vigtige overvejelser Institutterne bør derfor fastlægge specifikke eftergivelsespolitikker og - procedurer for at sikre, at de har strenge kontroller.

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav

3. Relaterede standarder

Standarder
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/