+Allegato 5. Possibili misure di concessione
---+1. Pagamento di soli Durante un periodo definito di Questa misura dovrebbe essere interessi breve …
---+2. Pagamenti ridotti Riduzione dell’importo delle rate Cfr. «1. Pagamento di soli interessi». di …
---+3. Periodo di Concessione al debitore di una Cfr. «1. Pagamento di soli interessi.» Misure di …
---+4. Capitalizzazione di Misura di concessione applicata Questa misura dovrebbe essere …
---+5. Riduzione del tasso di Riduzione permanente (o Le esposizioni con tassi di interesse elevati …
---+6. Estensione della Estensione della scadenza del Se il debitore è vincolato a un’età di scadenza …
---+7. Garanzie aggiuntive Ottenimento di privilegi ulteriori Questa opzione non costituisce una su …
---+8. Cessione Accordo tra l’ente creditizio e il L’ente creditizio dovrebbe ristrutturare …
---+9. Rimodulazione dei L’esistente calendario di Segue un elenco di possibili opzioni di pagamenti …
---+10. Conversione valutaria Allineamento della valuta Gli enti creditizi dovrebbero fornire ai …
---+11. Altre modifiche delle Decisione dell’ente creditizio di condizioni/delle clausole sollevare il …
---+12. Rifinanziamenti/nuovi Nuove misure di finanziamento Questa soluzione non si configura di …
---+13. Consolidamento del Comporta la combinazione di Questa soluzione non si configura di debito …
---+14. Cancellazione parziale Si tratta del caso in cui l’ente Tale misura dovrebbe essere utilizzata …

Allegato 5. Possibili misure di concessione

Misure di concessione Descrizione Sostenibilità economica e altre considerazioni importanti

1. Panoramica

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1. Pagamento di soli Durante un periodo definito di Questa misura dovrebbe essere interessi breve …
Pagamento di soli interessiDurante un periodo definito di breve durata vengono pagati i soli interessi sui finanziamenti e non sono effettuati rimborsi in linea capitale. Il capitale rimane quindi invariato e le condizioni per la struttura dei rimborsi sono oggetto di una nuova valutazione alla fine del periodo di pagamento di soli interessi, subordinatamente alla capacità di rimborso valutata.Questa misura dovrebbe essere accordata/considerata economicamente sostenibile solo se l’ente creditizio è in grado di dimostrare (in base a informazioni finanziarie documentate ragionevoli) che le difficoltà finanziarie del debitore sono di natura temporanea e che dopo il periodo definito di pagamento di soli interessi il debitore sarà in grado di assicurare il servizio del prestito almeno in base alla capacità di rimborso precedente. La misura non dovrebbe generalmente applicarsi per più di 24 mesi, che scendono a 12 in caso di costruzione di immobili commerciali e di project finance. Una volta conclusosi il periodo definito per questa misura di concessione, l’ente dovrebbe condurre una nuova valutazione della capacità del debitore di assicurare il servicing del debito in modo da procedere con un calendario di rimborso rivisto che possa tener conto dell’elemento di capitale non rimborsato in questo periodo di pagamento dei soli interessi. In gran parte dei casi questa misura sarà offerta in combinazione con altre a più lungo termine per compensare il livello temporaneamente inferiore dei rimborsi (ad esempio, estensione della scadenza).
2. Pagamenti ridotti Riduzione dell’importo delle rate Cfr. «1. Pagamento di soli interessi». di …
Pagamenti ridottiRiduzione dell’importo delle rate di rimborso per un periodo definito di breve durata al fine di tener conto del peggioramento della situazione finanziaria del debitore e successiva prosecuzione dei rimborsi sulla base della capacità di rimborso prevista. Gli interessi rimangono interamente esigibili.Cfr. «1. Pagamento di soli interessi». Se l’entità della riduzione dei pagamenti è moderata e sono soddisfatte tutte le altre condizioni indicate in precedenza, questa misura potrebbe essere applicata per un periodo superiore a 24 mesi.
3. Periodo di Concessione al debitore di una Cfr. «1. Pagamento di soli interessi.» Misure di …
Periodo diConcessione al debitore di una Cfr. «1. Pagamento di soli interessi.»
Misure di concessioneDescrizione Sostenibilità economica e altre considerazioni importanti
tolleranza/moratoria dei pagamentidilazione definita per l’adempimento degli obblighi di rimborso, di norma con riferimento a capitale e interessi.
4. Capitalizzazione di Misura di concessione applicata Questa misura dovrebbe essere …
Capitalizzazione di arretrati/interessiMisura di concessione applicata agli arretrati e/o agli interessi arretrati maturati che consiste nell’aggiungere gli importi non pagati alla quota capitale in essere da rimborsare nel quadro di un programma rimodulato sostenibile.Questa misura dovrebbe essere accordata/considerata economicamente sostenibile solo nei casi in cui l’ente abbia valutato che i livelli verificati di reddito/spesa del debitore (in base a informazioni finanziarie documentate ragionevoli) e i rimborsi rivisti proposti sono sufficienti a consentire al debitore di effettuare il rimborso del prestito rivisto sulla base di capitale e interessi per la durata del piano di rimborso rivisto e ha chiesto conferma formale del fatto che il cliente comprende e accetta le condizioni di capitalizzazione. La capitalizzazione degli arretrati dovrebbe essere accordata in modo selettivo nei soli casi in cui il recupero di arretrati storici o di pagamenti dovuti ai sensi del contratto non è possibile e la capitalizzazione è l’unica opzione realisticamente disponibile. Gli enti dovrebbero in generale evitare di offrire questa misura a un debitore più di una volta; inoltre la misura dovrebbe essere applicata esclusivamente agli arretrati che non superano una quota predefinita del capitale complessivo (che dovrebbe essere stabilita nel regolamento interno della banca in materia di misure di concessione). L’ente dovrebbe valutare come adeguata e appropriata per il debitore la percentuale di arretrati capitalizzati rispetto ai rimborsi di capitale e interessi.
5. Riduzione del tasso di Riduzione permanente (o Le esposizioni con tassi di interesse elevati …
Riduzione del tasso di interesseRiduzione permanente (o temporanea) del tasso di interesse (fisso o variabile) a un livello equo e sostenibile.Le esposizioni con tassi di interesse elevati rientrano tra le cause comuni di difficoltà finanziarie. Le difficoltà finanziarie di un debitore possono derivare in parte dal fatto che i tassi di interesse sono eccessivamente elevati rispetto al suo reddito oppure che, per l’evoluzione dei tassi di interesse, a fronte di un tasso
Misure di concessioneDescrizioneSostenibilità economica e altre considerazioni importanti fisso, il debitore si trova a sostenere un costo di finanziamento esorbitante rispetto alle condizioni di mercato. In questi casi potrebbe essere presa in considerazione la possibilità di ridurre il tasso di interesse. Occorrerebbe segnalare con chiarezza se la sostenibilità finanziaria può essere conseguita esclusivamente a tassi inferiori a quelli necessari per coprire i rischi o i costi. Questa misura può essere applicata esclusivamente come misura a breve termine.
6. Estensione della Estensione della scadenza del Se il debitore è vincolato a un’età di scadenza …
Estensione della scadenzaEstensione della scadenza del prestito (vale a dire, della data di pagamento dell’ultima rata del prestito prevista dal contratto) che permette una riduzione degli importi delle rate distribuendo i rimborsi su un periodo più lungo.Se il debitore è vincolato a un’età di pensionamento obbligatoria, l’estensione della scadenza dovrebbe essere considerata economicamente sostenibile solo nei casi in cui l’ente ha valutato ed è in grado di dimostrare che il debitore può, tramite una pensione o altre fonti di reddito verificate, assicurare i rimborsi del prestito rivisti su base sostenibile. L’estensione della scadenza andrebbe considerata solo se in linea con il ciclo di vita delle garanzie esistenti o in caso di adeguata sostituzione delle garanzie in essere.
7. Garanzie aggiuntive Ottenimento di privilegi ulteriori Questa opzione non costituisce una su …
Garanzie aggiuntiveOttenimento di privilegi ulteriori su attività non vincolate come garanzia aggiuntiva del debitore volta a compensare la maggiore esposizione al rischio e come parte del processo di ristrutturazione.Questa opzione non costituisce una misura di concessione economicamente sostenibile a sé stante in quanto non risolve di per sé la presenza di ritardi di pagamento relativi a un prestito. Di norma è volta ad assicurare un migliore o pieno rispetto delle clausole contrattuali riguardanti il rapporto fra credito e valore della garanzia ( loan to value , LTV). Le garanzie aggiuntive possono assumere numerose forme, quali la costituzione di un pegno su deposito in contanti, la cessione di crediti o l’accensione di un’ipoteca nuova/aggiuntiva su beni immobili. Gli enti dovrebbero valutare con attenzione i privilegi di secondo e terzo
Misure di concessioneDescrizioneSostenibilità economica e altre considerazioni importanti grado e le garanzie personali.
8. Cessione Accordo tra l’ente creditizio e il L’ente creditizio dovrebbe ristrutturare …
Cessione volontaria/assistitaAccordo tra l’ente creditizio e il debitore finalizzato a cedere su base volontaria l’attività o le attività garantite per rimborsare parzialmente o interamente il debito.L’ente creditizio dovrebbe ristrutturare l’eventuale debito residuo dopo la cessione assistita con un piano di rimborso appropriato in linea con la nuova valutazione della capacità di rimborso del debitore. Per le misure di concessione che possono richiedere la vendita di un immobile a fine periodo, gli enti creditizi dovrebbero considerare in modo prudente l’approccio futuro alla porzione di debito che potrebbe rimanere in essere dopo la cessione dell’immobile e affrontare la questione appena possibile. Per le esposizioni che sono rimborsati attraverso l’escussione di garanzie in un momento predefinito, l’escussione non costituisce una misura di concessione a meno che non sia esercitata prima del momento predefinito a causa di difficoltà finanziarie.
9. Rimodulazione dei L’esistente calendario di Segue un elenco di possibili opzioni di pagamenti …
Rimodulazione dei pagamentiL’esistente calendario di rimborso previsto dal contratto è rimodulato in un nuovo programma sostenibile basato su una valutazione attendibile, attuale e prevista dei flussi di cassa del debitore.Segue un elenco di possibili opzioni di rimborso. i. Rimborso parziale: quando, ad esempio a seguito della cessione di attivi, viene effettuato un pagamento che è inferiore all’importo residuo in essere dell’esposizione. Questa opzione viene applicata per ridurre in misura significativa l’esposizione a rischio e consentire l’attuazione di un programma di rimborso sostenibile per l’importo residuo in essere. Essa dovrebbe essere preferita alle opzioni di pagamento bullet e pagamento crescenti nel tempo descritte di seguito. ii. Pagamenti balloon o bullet: quando i rimborsi sono rimodulati in modo tale da assicurare il pagamento di una parte consistente del capitale a una data successiva prima della scadenza del prestito. Questa opzione dovrebbe essere utilizzata/considerata sostenibile solo in circostanze eccezionali e quando l’ente può debitamente dimostrare la
Misure di concessioneDescrizioneSostenibilità economica e altre considerazioni importanti disponibilità futura, da parte del debitore, dei flussi di cassa necessari per effettuare il pagamento secondo questa modalità. iii. Pagamenti crescenti nel tempo (step-up): gli enti dovrebbero considerare sostenibile una soluzione che includa questa opzione solo quando possono assicurare, e sono in grado di dimostrare, che esistono validi motivi per attendersi che gli aumenti futuri dei pagamenti possano essere sostenuti dal debitore.
10. Conversione valutaria Allineamento della valuta Gli enti creditizi dovrebbero fornire ai …
Conversione valutariaAllineamento della valuta dell’esposizione a quella dei flussi di cassa.Gli enti creditizi dovrebbero fornire ai debitori una spiegazione esauriente dei rischi di cambio e dovrebbero anche fare riferimento all’assicurazione sulla conversione valutaria.
11. Altre modifiche delle Decisione dell’ente creditizio di condizioni/delle clausole sollevare il …
Altre modifiche delle condizioni/delle clausole contrattualiDecisione dell’ente creditizio di sollevare il debitore dall’adempimento di clausole o condizioni incluse in un contratto di prestito non elencate sopra.
12. Rifinanziamenti/nuovi Nuove misure di finanziamento Questa soluzione non si configura di …
Rifinanziamenti/nuovi finanziamentiNuove misure di finanziamento per favorire il recupero dell’esposizione di un debitore in difficoltà.Questa soluzione non si configura di norma come una misura di concessione economicamente sostenibile a sé stante, ma dovrebbe essere associata ad altre misure di concessione riguardanti le esposizioni che già presentano ritardi di pagamento. Essa andrebbe applicata solo in casi eccezionali. Possono essere concessi nuovi finanziamenti e questo può comportare la costituzione di garanzie aggiuntive. In caso di accordi tra creditori, dovrebbe essere necessario introdurre clausole contrattuali che compensino il rischio addizionale sostenuto dall’ente creditizio. Tale misura potrebbe essere pi ù adeguata alle esposizioni verso imprese e comportare una valutazione approfondita della capacit à di pagamento del debitore con un coinvolgimento sufficiente di esperti del settore indipendenti per giudicare la sostenibilit à economica dei piani industriali e delle proiezioni dei flussi di cassa forniti. Essa dovrebbe essere
Misure di concessioneDescrizioneSostenibilità economica e altre considerazioni importanti considerata economicamente sostenibile solo quando la valutazione approfondita delle disponibilit à finanziarie del debitore dimostra appieno la capacit à di rimborso.
13. Consolidamento del Comporta la combinazione di Questa soluzione non si configura di debito …
Consolidamento del debitoComporta la combinazione di molteplici esposizioni in una unica o in un numero limitato di esposizioni.Questa soluzione non si configura di norma come una misura di concessione economicamente sostenibile a sé stante, ma dovrebbe essere associata ad altre misure di concessione riguardanti le esposizioni che già presentano ritardi di pagamento. Si tratta di un’opzione particolarmente utile nei casi in cui la combinazione delle garanzie reali e dei flussi di cassa garantiti determina una copertura complessiva maggiore per il prestito totale che per i singoli prestiti. Ciò avviene ad esempio perché si riducono al minimo le fuoriuscite di contante o si agevola la riallocazione degli avanzi di cassa tra le esposizioni.
14. Cancellazione parziale Si tratta del caso in cui l’ente Tale misura dovrebbe essere utilizzata …
Cancellazione parziale o totale del debitoSi tratta del caso in cui l’ente creditizio rinuncia al diritto di recuperare mediante vie legali l’intero ammontare del debito ancora dovuto dal debitore oppure parte di esso.Tale misura dovrebbe essere utilizzata quando l’ente creditizio acconsente a un «pagamento ridotto a saldo di ogni conto», in base al quale accetta di cancellare il debito residuo nella sua interezza se il debitore rimborsa l’importo ridotto del saldo in linea capitale entro un termine concordato. Gli enti creditizi dovrebbero applicare le opzioni di cancellazione del debito con cautela poiché la possibilità di una cancellazione può dare adito a comportamenti opportunistici e potrebbe quindi incoraggiare «default strategici». Gli enti dovrebbero pertanto definire politiche e procedure specifiche in materia di cancellazione del debito per assicurare l’esistenza di controlli robusti.

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
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