12.1 Политика относно конфликтите на интереси в контекста на кредити и други сделки с членове на ръководния орган и свързаните с тях лица

Всички настоящи и потенциални конфликти на интереси на ниво ръководен орган, индивидуално и колективно, следва да бъдат подходящо документирани, съобщени на ръководния орган, а след това — обсъдени, признати и надлежно управлявани от ръководния орган.

Като част от своите политики срещу конфликтите на интереси на служителите (раздел 12), и управлението на конфликти на интереси на членовете на ръководния орган, както е посочено в точка 11 8, ръководният орган следва да определи рамка за установяване и управление на конфликти на интереси в контекста на отпускането на кредити и сключването на други сделки (напр. факторинг, лизинг, сделки с прехвърляне право на собственост и др.) с членове на ръководния орган и свързаните с тях лица.

При спазването на изискванията на транспонираната на национално ниво Директива 2013/36/ЕС³² , институциите може да разглеждат допълнителни категории свързани лица, за които прилагат изцяло или частично своята рамка за конфликтите на интереси по отношение на кредити и други сделки.

³² Направете справка и с основен принцип за ефективен банков надзор 20 от Базелската конвенция.

Рамката за конфликтите на интереси следва да гарантира, че решенията относно отпускането на кредити и сключването на други сделки с членове на ръководния орган и свързаните с тях лица се вземат обективно, без неправомерно влияние от конфликти на интереси и като общ принцип се провеждат при справедливи пазарни условия.

Ръководният орган следва да определи приложимите процеси на вземане на решения за отпускане на кредити и сключване на други сделки с членове на ръководния орган и свързаните с тях лица. Тази рамка може да предвижда разграничение между стандартните търговски сделки³³ , сключени в хода на обичайната дейност и сключени при нормални пазарни условия, и кредитите и сделките със служители, които се сключват при условия, достъпни за всеки от тях. Освен това в рамката за конфликти на интереси и в процеса на вземане на решения може да се прави разграничение между кредити и други сделки със съществен и несъществен размер, различни видове кредити и други сделки и равнището на действителни или потенциални конфликти на интереси, които те могат да породят.

³³ Търговските сделки включват кредити и други сделки (напр. лизинг, факторинг, услуги, свързани с първично публично предлагане (ППП), сливания и придобивания, продажба и закупуване на имущество).

Като част от рамката за конфликтите на интереси ръководният орган следва да определи подходящи прагове (напр. за всеки вид продукт или в зависимост от условията), над които кредитът или друга сделка с член на ръководния орган или свързаните с него лица винаги се нуждаят от одобрението на ръководния орган. Решенията за кредити или други сделки със съществен размер с членове на ръководния орган, които не се сключват при нормални пазарни условия, а при условия, достъпни за всички служители, следва винаги да се вземат от ръководния орган.

Членът на ръководния орган, който се възползва от такъв кредит или друга сделка със съществен размер, или членът, който е свързан с контрагента, не следва да участва във вземането на решения.

Когато взима решение относно кредит или друга сделка с член на ръководния орган или свързани с него лица, преди да вземе решение, институцията следва да оцени риска, на който тя може да бъде изложена в резултат на сделката.

Когато кредитите се уреждат като кредитна линия (напр. овърдрафт), първоначалното решение и неговите изменения следва да бъдат документирани. Всяко използване на такива договорени кредитни улеснения в рамките на договорените лимити не следва да се счита за ново решение за кредит за член на ръководния орган или за свързано с него лице. Когато изменението на кредитна линия е съществено в съответствие с политиката на институцията, следва да се направи нова оценка и решение.