12.1 Politika upravljanja sukobima interesa u kontekstu danih kredita i drugih transakcija s članovima upravljačkog tijela i s njima povezanim osobama

U okviru politika upravljanja sukobima interesa za radnike (odjeljak 12.) i upravljanja sukobima interesa članova upravljačkog tijela, kako je utvrđeno u stavku 117., upravljačko tijelo treba uspostaviti okvir za utvrđivanje i upravljanje sukobima interesa u kontekstu davanja kredita članovima upravljačkog tijela i s njima povezanim osobama i sklapanja drugih transakcija s tim osobama (npr. faktoring, najam, transakcije povezane s nekretninama itd.).

Ne dovodeći u pitanje odredbe kojima se Direktiva 2013/36/EU prenosi u nacionalno pravo³² , institucije mogu razmotriti dodatne kategorije povezanih osoba na koje se u cijelosti ili djelomično primjenjuje njihov okvir za sukobe interesa u pogledu kredita i drugih transakcija.

³² Vidjeti i osnovno načelo 20. Bazelskog odbora za nadzor banaka.

Okvirom za sukobe interesa treba se osigurati da se odluke koje se odnose na davanje kredita članovima upravljačkog tijela i s njima povezanim osobama te na sklapanje drugih transakcija s tim osobama donose na objektivan način bez neprimjerenog utjecaja sukoba interesa te da se u općenitom smislu provode na nepristran način.

Upravljačko tijelo treba uspostaviti prikladne postupke donošenja odluka o davanju kredita i sklapanju drugih transakcija s članovima upravljačkog tijela i s njima povezanim osobama. Tim se okvirom može omogućiti razlikovanje standardnih poslovnih transakcija³³ , koje se sklapaju u uobičajenom tijeku poslovanja i u skladu s uobičajenim tržišnim uvjetima, i kredita za radnike i transakcije s radnicima, na koje se primjenjuju uvjeti dostupni svim radnicima. Nadalje, u okviru za sukobe interesa i postupku donošenja odluka mogu se razlikovati značajni i manje značajni krediti i druge transakcije kao i različite vrste kredita i drugih transakcija te razina stvarnih ili potencijalnih sukoba interesa do kojih može doći.

³³ Poslovne transakcije uključuju kredite i druge transakcije (npr. najam, faktoring, usluge u kontekstu inicijalnih javnih ponuda, spajanja i pripajanja, prodaju i kupnju nekretnina).

Okvirom za sukobe interesa upravljačko tijelo treba utvrditi odgovarajuće pragove (npr. prema vrsti proizvoda ili ovisno o uvjetima) iznad kojih dani kredit ili druga transakcija s članom upravljačkog tijela ili s njim povezanim osobama uvijek zahtijevaju odobrenje upravljačkog tijela. Odluke o danim značajnim kreditima ili drugim značajnim transakcijama s članovima upravljačkog tijela na koje se ne primjenjuju uobičajeni tržišni uvjeti, već uvjeti dostupni svim radnicima, uvijek mora donositi upravljačko tijelo.

Član upravljačkog tijela koji ostvaruje korist od takvog značajnog kredita ili druge značajne transakcije ili član koji je povezan s drugom ugovornom stranom ne smije biti uključen u donošenje odluke.

Pri donošenju odluke o davanju kredita ili o nekoj drugoj transakciji s članom upravljačkog tijela ili s njim povezanim osobama institucije trebaju procijeniti rizik kojem institucija može biti izložena zbog te transakcije.

Ako je kredit ugovoren u obliku kreditne linije (npr. dopuštena prekoračenja) prvotna odluka i njezine izmjene trebaju se dokumentirati. Pojedino korištenje takvih ugovorenih kreditnih linija unutar dogovorenih ograničenja ne treba se smatrati novom odlukom o kreditu danom članu upravljačkog tijela ili s njim povezanoj osobi. U slučaju izmjene kreditne linije koja se, u sklad u s politikom institucije, smatra značajnom, potrebno je izraditi novu procjenu i donijeti novu odluku.

Kako bi osigurale usklađenost sa svojim politikama upravljanja sukobima interesa, institucije trebaju osigurati da se svi relevantni postupci unutarnje kontrole u potpunosti primjenjuju na kredite dane članovima upravljačkog tijela ili s njima povezanim osobama kao i na druge transakcije s tim osobama te da postoji odgovarajući nadzorni okvir na razini upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji.