12.1 Interesų konfliktų sprendimo politika, taikytina paskolų ir kitų sandorių su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis aplinkybėmis

Įgyvendindamas darbuotojų interesų konfliktų politiką (12 skirsnis) ir valdydamas valdymo organo narių interesų konfliktus, kaip nustatyta 117 punkte, valdymo organas turėtų nustatyti interesų konfliktų nustatymo ir valdymo sistemą, taikytiną teikiant paskolas ir sudarant kitus sandorius (pvz., faktoringo, išperkamosios nuomos, nekilnojamojo turto sandorių ir kt.) su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis.

Nedarydamos poveikio Direktyvos 2013/36/ES³² perkėlimui į nacionalinę teisę, įstaigos gali svarstyti įtraukti papildomų kategorijų susijusias šalis, kurioms jos visiškai arba iš dalies taikytų savo interesų konfliktų sprendimo sistemą paskolų ir kitų sandorių aplinkybėmis.

³² Taip pat žr. Bazelio 20 pagrindinį principą.

Interesų konfliktų sprendimo sistema turėtų būti užtikrinama, kad sprendimai dėl paskolų suteikimo ir kitų sandorių su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis sudarymo būtų priimami objektyviai, be nederamos interesų konfliktų įtakos ir paprastai būtų vykdomi įprastomis rinkos sąlygomis.

Valdymo organas turėtų nustatyti taikytinus sprendimų priėmimo procesus, svarbius teikiant paskolas valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims ir su jais sudarant kitus sandorius. Šioje sistemoje galima atskirti įprastus verslo sandorius³³ , sudaromus vykdant įprastą veiklą, įprastomis rinkos sąlygomis, ir darbuotojų paskolas bei sandorius, sudaromus visiems darbuotojams prieinamomis sąlygomis. Be to, interesų konfliktų sprendimo sistemoje ir sprendimų priėmimo procese gali būti atskiriamos reikšmingos ir nereikšmingos paskolos ir kiti sandoriai, įvairių rūšių paskolos ir kiti sandoriai, taip pat esamų ar galimų interesų konfliktų, kuriuos jie gali sukelti, lygis .

³³ Verslo sandoriai apima paskolas ir kitus sandorius (pvz., išperkamosios nuomos, faktoringo, paslaugų, susijusių su pirminiu viešu akcijų platinimu, susijungimų ir įsigijimų, nekilnojamojo turto pardavimo ir pirkimo).

Pagal interesų konfliktų sprendimo sistemą valdymo organas turėtų nustatyti atitinkamas ribas (pvz., kiekvienai produkto rūšiai arba priklausomai nuo sąlygų), kurias viršijus paskola ar kitas sandoris su valdymo organo nariu ar jo susijusiomis šalimis visada turi būti patvirtintas valdymo organo. Sprendimus dėl reikšmingų paskolų ar kitų reikšmingų sandorių su valdymo organo nariais, kurie sudaromi ne įprastomis rinkos sąlygomis, o visiems darbuotojams prieinamomis sąlygomis, visada turėtų priimti valdymo organas.

Valdymo organo narys, gaunantis naudos iš reikšmingos paskolos ar kito reikšmingo sandorio, arba narys, susijęs su sandorio šalimi, neturėtų dalyvauti priimant sprendimus.

Prieš priimdamos sprendimą dėl paskolos ar kito sandorio su valdymo organo nariu arba jo susijusiomis šalimis, įstaigos turėtų įvertinti riziką, galinčią kilti įstaigai dėl sandorio.

Kai paskolos sudaromos kaip kredito linija (pvz., sąskaitos kreditas ), pradinis sprendimas ir jo pakeitimai turėtų būti įforminti dokumentais. Bet koks šių sutartų kredito priemonių naudojimas laikantis sutartų ribų neturėtų būti laikomas nauju sprendimu dėl paskolos valdymo organo nariui arba su juo susijusiai šaliai. Kai kredito linijos pakeitimas yra reikšmingas pagal įstaigos politiką, reikėtų atlikti naują vertinimą ir priimti naują sprendimą.

Siekdamos užtikrinti interesų konfliktų sprendimo politikos laikymąsi, įstaigos turėtų užtikrinti, kad visos atitinkamos vidaus kontrolės procedūros būtų visapusiškai taikomos paskoloms ir kitiems sandoriams su valdymo organo nariais arba jų susijusiomis šalimis ir kad valdymo organo, atliekančio priežiūros funkciją, lygmeniu būtų įdiegta tinkama priežiūros sistema.