12.1 Politica privind conflictul de interese în contextul împrumuturilor și al altor tranzacții cu membrii organului de conducere și cu părțile afiliate acestora

Ca parte a politicilor lor privind conflictele de interese pentru personal (secțiunea 12) și pentru gestionarea conflictelor de interese ale membrilor organului de conducere, astfel cum se prevede la punctul 117, organul de conducere trebuie să stabilească un cadru pentru identificarea și gestionarea conflictelor de interese în contextul acordării de împrumuturi și al încheierii altor tranzacții (de exemplu factoring, leasing, tranzacții imobiliare etc.) cu membrii organului de conducere și cu părțile afiliate acestora.

Fără a aduce atingere transpunerii la nivel național a Directivei 2013/36 /UE³² , instituțiile pot lua în considerare categorii suplimentare de părți afiliate cărora le aplică, integral sau parțial, cadrul lor privind conflictele de interese în ceea ce privește împrumuturile și alte tranzacții.

³² Vă rugăm să consultați și principiul de bază Basel 20.

Cadrul privind conflictele de interese trebuie să se asigure de faptul că deciziile privind acordarea de împrumuturi și încheierea altor tranzacții cu membrii organului de conducere și cu părțile afiliate acestora sunt luate în mod obiectiv, fără influențe nejustificate exercitate de conflicte de interese, și sunt, ca principiu general, efectuate în condiții pe deplin concurențiale.

Organul de conducere trebuie să stabilească procesele decizionale aplicabile pentru acordarea de împrumuturi și încheierea altor tranzacții cu membrii organului de conducere și cu părțile afiliate acestora. Acest cadru poate să prevadă o diferențiere între tranzacțiile comerciale standard³³ încheiate în cursul normal al activității și încheiate în condiții normale de piață și creditele și tranzacțiile personalului, care sunt încheiate în condiții disponibile pentru întregul personal. În plus, cadrul privind conflictele de interese și procesul decizional pot diferenția între împrumuturile semnificative și nesemnificative și alte tranzacții, diferitele tipuri de împr umuturi și alte tranzacții și nivelul conflictelor de interese actuale sau potențiale pe care acestea le pot crea.

³³ Tranzacțiile comerciale includ împrumuturi și alte tranzacții [de exemplu, leasing, factoring, servicii în contextul ofertelor publice inițiale (initial public offer ings – IPOs), fuziuni și achiziții, vânzare și cumpărare de bunuri imobiliare].

Ca parte a cadrului privind conflictele de interese, organul de conducere trebuie să stabilească praguri adecvate (de exemplu, pentru fiecare tip de produs sau în funcție de condiții) peste care împrumutul sau altă tranzacție cu un membru al organului de conducere sau cu părțile afiliate acestuia necesită întotdeauna aprobarea organului de conducere. Deciziile privind împrumuturile semnificative sau alte tranzacții semnificative cu membrii organului de conducere care nu sunt încheiate în condiții normale de piață, ci în condiții disponibile pentru întregul personal, trebuie să fie luate întotdeauna de organul de conducere.

Membrul organului de conducere care beneficiază de un astfel de împrumut semnificativ sau de o altă tranzacție semnificativă sau membrul asociat cu contrapartea nu trebuie să fie implicat în procesul decizional.

Atunci când decid cu privire la un împrumut sau la o altă tranzacție cu un membru al organului de conducere sau cu părțile afiliate acestuia, înainte de a lua o decizie, instituțiile trebuie să evalueze riscul la care instituția ar putea fi expusă ca urmare a tranzacției.

Dacă împrumuturile sunt acordate ca linie de credit [de exemplu, credite acordate pe descoperit de cont (overdrafts)], decizia inițială și modificările acesteia trebuie documentate. Orice utilizare a facilităților de credit convenite în limitele convenite nu trebuie să fie considerată o decizie nouă privind un împrumut acordat unui membru al organului de conducere sau părții afiliate acestuia. În cazul în care modificarea unei linii de credit este semnificativă în conformitate cu politica instituției, trebuie să se efectueze o evaluare nouă ș i să se ia o nouă decizie.

Pentru a asigura respectarea politicilor privind conflictele de interese, instituțiile trebuie să se asigure că toate procedurile relevante de control intern se aplică pe deplin împrumuturilor și altor tranzacții cu membrii organului de conducere sau cu părțile afiliate acestora și că există un cadru de supraveghere adecvat la nivelul organului de conducere în funcția sa de supraveghere.