12.1 Eturistiriitoja koskevat käytännöt ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettävien lainojen ja heidän kanssaan tehtävien muiden liiketoimien yhteydessä

Osana henkilöstön eturistiriitoja koskevia käytäntöjä (12 jakso) ja ylimmän hallintoelimen jäsenten eturistiriitojen hallintaa 117 kohdassa määrätyn mukaisesti ylimmän hallintoelimen tulee vahvistaa kehys, jonka avulla se voi tunnistaa ja hallita eturistiriitoja myöntäessään lainoja ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen sekä tehdessään heidän kanssaan muita liiketoimia (esim. myyntilaskurahoitus, leasing-vuokraus, kiinteistökaupat).

Rajoittamatta direktiivin 2013/36/EU saattamista osaksi kansallista lainsäädäntöä³² laitokset voivat harkita muiden sellaisten lähipiiriksi katsottavien ryhmien määrittelemistä, joihin lainoja ja muita liiketoimia koskevaa eturistiriitakehystä sovelletaan kokonaan tai osittain.

³² Ks. myös Baselin sopimuksen perusperiaate nro 20.

Eturistiriitakehyksellä tulee varmistaa, että päätökset lainojen myöntämisestä ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen sekä muiden liiketoimien tekemisestä heidän kanssaan tehdään objektiivisesti ilman eturistiriitojen kohtuutonta vaikutusta ja että niissä sovelletaan yleisesti ottaen tavanomaisia markkinaehtoja.

Ylimmän hallintoelimen tulee vahvistaa sovellettavat päätöksentekomenettelyt lainojen myöntämiseksi ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen sekä muiden liiketoimien tekemiseksi heidän kanssaan. Eturistiriitakehyksessä voidaan erottaa toisistaan tavanomaisessa liiketoiminnassa ja tavanomaisten markkinaehtojen mukaisesti toteutetut liiketoimet³³ sekä henkilöstön lainat ja liiketoimet, jotka tehdään kaikkiin henkilöstön jäseniin sovellettavien ehtojen mukaisesti. Lisäksi eturistiriitakehyksessä ja eturistiriitoja koskevassa päätöksentekomenettelyssä voidaan erottaa toisistaan olennaiset ja ei-olennaiset lainat ja muut liiketoimet, erityyppiset lainat ja muut liiketoimet sekä niistä aiheutuvien tosiasiallisten tai mahdollisten eturistiriitojen taso.

³³ Liiketoimiin kuuluvat lainat ja muut liiketoimet (esim. leasing-vuokraus, myyntilaskurahoitus, listautumisantien yhteydessä tarjotut palvelut, sulautumat ja yritysostot, kiinteistöjen myyminen ja ostaminen).

Osana eturistiriitakehystä ylimmän hallintoelimen tulee määrittää asianmukaiset kynnysarvot (esim. liiketoimen tyypin tai sovellettavien ehtojen mukaisesti), joiden ylittyessä ylimmän hallintoelimen jäsenelle tai hänen lähipiirilleen myönnettävä laina tai heidän kanssaan tehtävä muu liiketoimi edellyttää aina ylimmän hallintoelimen hyväksyntää. Ylimmän hallintoelimen on aina tehtävä päätökset sellaisista ylimmän hallintoelimen jäsenille myönnettävistä olennaisista lainoista tai heidän kanssaan tehtävistä olennaisista liiketoimista, joita ei ole tehty tavanomaisin markkinaehdoin vaan kaikkiin henkilöstön jäseniin sovellettavien ehtojen mukaisesti.

Tällaisesta olennaisesta lainasta tai muusta olennaisesta liiketoimesta hyötyvän ylimmän hallintoelimen jäsenen tai vastapuolen lähipiiriin kuuluvan ylimmän hallintoelimen jäsenen ei pitäisi osallistua päätöksentekoon.

Päättäessään ylimmän hallintoelimen jäsenelle tai hänen lähipiirilleen myönnettävästä lainasta tai heidän kanssaan tehtävästä muusta liiketoimesta laitosten tulee ennen päätöksen tekemistä arvioida riski, jolle laitos saattaa altistua liiketoimen vuoksi.

Jos laina toteutetaan luottojärjestelyjen avulla (esim. tililuotot), alkuperäinen päätös ja siihen tehdyt muutokset tulee dokumentoida. Tällaisten sovittujen luottojärjestelyjen käyttöä sovittujen rajojen puitteissa ei pitäisi katsoa uudeksi päätökseksi lainan myöntämisestä ylimmän hallintoelimen jäsenelle tai hänen lähipiirilleen. Jos luottojärjestelyn muuttaminen on laitoksen käytäntöjen mukaan olennaista, on tehtävä uusi arviointi ja annettava uusi päätös.

Varmistaakseen eturistiriitoja koskevien käytäntöjen noudattamisen laitosten tulee taata, että ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettäviin lainoihin ja heidän kanssaan tehtäviin muihin liiketoimiin sovelletaan täysimääräisesti kaikkia asiaankuuluvia sisäisiä valvontamenettelyjä ja että valvontatehtävässään toimivan ylimmän hallintoelimen tasolla on käytössä asianmukainen valvontajärjestelmä.