12.1 Politika v oblasti konfliktov záujmov v súvislosti s úvermi a inými transakciami s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami

V rámci svojich politík v oblasti konfliktov záujmov zamestnancov (oddiel 12) a riadenia konfliktov záujmov členov riadiaceho orgánu, ako sa uvádza v odseku 117, má riadiaci orgán stanoviť rámec na identifikáciu a riadenie konfliktov záujmov v súvislosti s poskytovaním úverov a uzatváraním ďalších transakcií (napr. faktoring, lízing, transakcie týkajúce sa nehnuteľností atď.) s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami.

Bez toho, aby bola dotknutá vnútroštátna transpozícia smernice 2013/36/EÚ³² , môžu inštitúcie zvážiť ďalšie kategórie spriaznených osôb, na ktoré sa celkovo alebo čiastočne vzťahuje ich rámec pre konflikty záujmov, pokiaľ ide o úvery a iné transakcie.

³² Pozri aj základnú zásadu účinného bankového dohľadu č. 20.

Rámec pre konflikty záujmov by mal zabezpečiť, aby sa rozhodnutia týkajúce sa poskytovania úverov a uzatvárania ďalších transakcií s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami prijímali objektívne, bez neprimeraného ovplyvňovania konfliktmi záujmov a aby sa vo všeobecnosti vykonávali nezávisle.

Riadiaci orgán by mal zaviesť príslušné rozhodovacie postupy pre poskytovanie úverov a uzatváranie ďalších transakcií s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami. Tento rámec môže umožniť rozlišovanie medzi štandardnými obchodnými transakciami³³ uzavretými v rámci bežného obchodovania a za bežných trhových podmienok a úvermi a transakciami pre zamestnancov, ktoré sa uzatvárajú za podmienok dostupných pre všetkých zamestnancov. Rámec pre konflikty záujmov a rozhodovací proces môžu navyše rozlišovať medzi významnými a nevýznamnými úvermi a inými transakciami, rôznymi typmi úverov a inými transakciami a úrovňou skutočných alebo potenciálnych konfliktov záujmov, ktoré môžu vytvárať.

³³ Obchodné transakcie zahŕňajú úvery a iné transakcie (napr. lízing, faktoring, služby v súvislosti s prvotnou verejnou ponukou akcií, fúzie a akvizície, predaj a nákup nehnuteľností).

Ako súčasť rámca pre konflikty záujmov by mal riadiaci orgán stanoviť príslušné prahové hodnoty (napr. pre každý typ produktu alebo v závislosti od podmienok), po prekročení ktorých by si úvery alebo iné transakcie s členom riadiaceho orgánu alebo s jeho spriaznenými osobami vyžadovali schválenie riadiacim orgánom. Rozhodnutia o významných úveroch alebo iných významných transakciách s členmi riadiaceho orgánu, ktoré sa neuzatvárajú za bežných trhových podmienok, ale za podmienok, ktoré sú dostupné pre všetkých zamestnancov, by mal vždy prijímať riadiaci orgán.

Člen riadiaceho orgánu, ktorý využíva takýto významný úver alebo inú významnú transakciu, alebo člen, ktorý je spriaznený s protistranou, by sa nemal zapájať do rozhodovania.

Pri rozhodovaní o úvere alebo inej transakcii s členom riadiaceho orgánu alebo s jeho spriaznenými osobami by inštitúcie mali pred prijatím rozhodnutia posúdiť riziko, ktorému by mohla byť inštitúcia v dôsledku transakcie vystavená.

Ak sú úvery poskytnuté vo forme úverovej linky (napr. prečerpania), malo by sa zdokumentovať prvotné rozhodnutie a jeho zmeny. Akékoľvek využitie takýchto dohodnutých kreditných facilít v rámci dohodnutých limitov by sa nemalo považovať za nové rozhodnutie

• o úvere pre člena riadiaceho orgánu alebo jeho spriaznenú osobu. Ak je zmena úverovej linky opodstatnená v súlade s politikou inštitúcie, malo by sa vykonať nové posúdenie a prijať nové rozhodnutie.

Na zabezpečenie súladu s ich politikami v oblasti konfliktov záujmov by inštitúcie mali zabezpečiť, aby sa všetky príslušné postupy vnútornej kontroly v plnej miere vzťahovali na úvery a na ďalšie transakcie s členmi riadiaceho orgánu alebo ich spriaznenými osobami, a aby sa na zaviedol vhodný rámec dohľadu na úrovni riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu.