12.1 Politika interešu konfliktu novēršanas jomā attiecībā uz aizdevumiem un citiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem un ar tiem saistītajām pusēm

Kā daļu no interešu konfliktu novēršanas politikas attiecībā uz darbiniekiem (12. iedaļa) un vadības struktūras locekļu interešu konfliktu pārvaldību, kā noteikts 117. punktā, vadības struktūrai būtu jāievieš sistēma interešu konfliktu konstatēšanai un pārvaldībai saistībā ar aizdevumu piešķiršanu un citu darījumu (piemēram, faktoringa, līzinga, nekustamā īpašuma darījumu u. c.) slēgšanu ar vadības struktūras locekļiem, kā arī ar viņiem saistītajām pusēm.

³² Neskarot Direktīvas 2013/36/ES transponēšanu valsts līmenī, iestādes var apsvērt papildu saistīto pušu kategorijas, uz kurām tās pilnībā vai daļēji attiecina savu interešu konfliktu novēršanas regulējumu attiecībā uz aizdevumiem un citiem darījumiem.

³² Skatīt arī Bāzeles komitejas 20. pamatprincipu

Interešu konfliktu novēršanas regulējumam būtu jānodrošina, ka lēmumi par aizdevumu piešķiršanu un citu darījumu veikšanu ar vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm tiek pieņemti objektīvi, bez interešu konfliktu nepamatotas ietekmes un ka tos parasti īsteno atbilstoši nesaistītu pušu darījuma principam.

Vadības struktūrai būtu jānosaka piemērojamie lēmumu pieņemšanas procesi, kas jāievēro, lai piešķirtu aizdevumus un veiktu citus darījumus ar vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm.³³ Šajā regulējumā var paredzēt diferenciāciju starp standarta uzņēmējdarbības darījumiem, kas noslēgti parastajā uzņēmējdarbības gaitā un noslēgti saskaņā ar parastiem tirgus noteikumiem, un aizdevumiem un darījumiem ar darbiniekiem, kas noslēgti saskaņā ar visiem darbiniekiem pieejamajiem nosacījumiem. Turklāt interešu konfliktu novēršanas regulējumā un lēmumu pieņemšanas procesā var nošķirt materiālos un nemateriālos aizdevumus un citus darījumus, dažādu veidu aizdevumus un citus darījumus un faktiskos vai iespējamos interešu konfliktus, ko tie var radīt.

³³ Uzņēmējdarbības darījumi ietver aizdevumus un citus darījumus (piemēram, līzingu, faktoringu, pakalpojumus saistībā ar sākotnējiem publiskiem piedāvājumiem ( IPO ), apvienošanos un pārņemšanu, īpašuma pārdošanu un pirkšanu).

struktūrai būtu jānosaka atbilstošas robežvērtības (piemēram, katram produkta veidam vai atkarībā no nosacījumiem), kuru pārsniedzot, vienmēr būtu vajadzīgs vadības struktūras apstiprinājums attiecīgajam aizdevumam vai citam darījumam ar vadības struktūras locekli vai ar viņu saistītām pusēm. Lēmumus par būtiskiem aizdevumiem vai citiem būtiskiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem, kas netiek noslēgti saskaņā ar parastiem tirgus noteikumiem, bet ar visiem darbiniekiem pieejamiem nosacījumiem, vienmēr būtu jāpieņem vadības struktūrai.

Vadības struktūras loceklim, kas gūst labumu no šāda būtiska aizdevuma vai cita būtiska darījuma, vai šīs struktūras loceklim, kas ir saistīts ar šā darījuma partneri, nevajadzētu būt iesaistītam lēmumu pieņemšanā.

Lemjot par aizdevumu vai citu darījumu ar vadības struktūras locekli vai ar viņu saistītajām pusēm, iestādēm pirms lēmuma pieņemšanas būtu jānovērtē risks, kuram iestāde varētu būt pakļauta šā darījuma dēļ.

Ja aizdevumi tiek organizēti kā kredītlīnija (piemēram, konta pārtēriņš), būtu jādokumentē sākotnējais lēmums un tā grozījumi. Šādu saskaņotu kredītlīniju izmantošana ar noteiktiem ierobežojumiem nebūtu jāuzskata par jaunu lēmumu par aizdevumu vadības struktūras loceklim vai ar viņu saistītai pusei. Ja kredītlīnijas grozījums ir būtisks saskaņā ar iestādes politiku, būtu jāveic jauns novērtējums un jāpieņem lēmums.

Lai nodrošinātu atbilstību iestāžu interešu konfliktu novēršanas politikai, tām būtu jānodrošina, ka visas attiecīgās iekšējās kontroles procedūras pilnībā piemēro aizdevumiem un citiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem vai ar viņiem saistītām pusēm un ka tajā vadības struktūras līmenī, kas pilda uzraudzības funkcijas, tiek ieviesta piemērota uzraudzības sistēma.