Насока 2: Методология за стрес тестове на СГД

2.1 С цел да се гарантира всеобхватен подход стрес тестовете следва да бъдат планирани в средносрочен план. Всеки стрес тест трябва да следва редица основни етапи, както е описано в насока 2.

2.2 За осигуряване на съответствие с член 4, параграф 11 от Директива 2014/49/ЕС, определените органи следва да гарантират, че СГД получават и използват информацията, необходима за провеждане на стрес тестовете на техните системи, само за провеждането на тези тестове и не я съхраняват по - дълго от необходимото за тази цел. За осигуряване на съответствие с член 4, параграф 9 от посочената директива и по - специално, когато тестът включва обработка на данните, отнасящи се до сметките на вложителите, определените органи следва да гарантират, че СГД запазват поверителността, обработват данните, отнасящи се до сметките на вложителите в съответствие с Директива 95/46/ЕО P3F⁴ P и осигуряват цялостна защита на тези данни, включително чрез прилагането на методи за гарантиране на анонимност, когато това е целесъобразно. Планиране на стрес тестовете

2.3 За период, който не надвишава 3 години, СГД следва да разработят процедури за провеждане на стрес тестове, включващи упражнения, които обхващат всички основни тестове, определени в насока 3. Във всеки случай цикълът на стрес тестове приключва, когато всички основни тестове са проведени поне веднъж (след прилагането на насоките или приемането на последния цикъл).

2.4 Програмата следва да посочва прогнозния график на планираните упражнения и да определя планирания обхват на всяко упражнение по отношение на форматите и допусканията. Програмата може да включва един или няколко цикъла на стрес тестове.

2.5 Програмата следва да се актуализира редовно, като се докладват резултатите от предишни стрес тестове (напр. резултати, които да подчертават необходимостта от по - задълбочена оценка), действителни намеси на СГД или регулаторни промени (напр. съкращаване на сроковете за изплащане).

2.6 Когато е настъпила реална намеса по време на цикъла на стрес тест и тя е позволила на СГД да оцени своята устойчивост във връзка с някои или всички основни тестове и/или показатели по програмата, СГД следва да обмисли изменение на програмата, за да отрази, че базираният на действителността тест ще замени първоначално предвидения тест. В този случай, вместо да изпълни всички основни етапи по - долу, СГД може да се съсредоточи върху фазите на докладване и предприемане на коригиращи действия.

Основни етапи на провеждане на стрес тестове

2.7 СГД следва да включват следните етапи при провеждане на стрес тест.

Етап на планиране

2.8 СГД следва да назначат в своя вътрешен персонал ръководен екип или ръководен служител (наричан по - долу „ръководен екип“), който да отговаря за планирането и координирането на различните задачи, свързани със стрес теста. За тази цел „вътрешен персонал“ означава персонала, назначен или нает като подизпълнител от СГД, и персонала на друг публичен орган, натоварен с функциите на СГД, предоставени от ДСГД и ДВПБ. Без да са част от ръководния екип, външни участници и наблюдатели могат да участват в различните етапи на стрес тестовете. Висшето ръководство следва да гарантира, че на ръководния екип се предоставя цялата необходима информация и той получава пълната подкрепа на останалата част от персонала на СГД.

2.9 Преди всяко упражнение, ръководният екип трябва да определи срока за извършване на теста и да посочи вътрешните и/или външните участници и наблюдатели.

2.10 Въз основа на процедурата за провеждане на стрес тест ръководният екип следва да определи по - подробно фокуса на теста, форматите, показателите, които трябва да бъдат измерени и допусканията, на които се основава упражнението (напр. сума за финансиране на намесата на СГД, равнище на изплащане при ликвидация или кредитни институции, които да бъдат обхванати от проверките на качеството на ЕКС).

2.11 СГД може да използват допускания от предишни случаи на намеса и да оценяват начина, по който са функционирали системите на СГД. Те могат също така да симулират начина, по който би действала тяхната схема при настоящите условия, ако е изправена пред подобна ситуация.

2.12 СГД следва да отдели необходимите за теста ресурси по отношение на помощния персонал, бюджета и инфраструктурата. Адекватността на тези средства следва да бъде редовно преразглеждана в момента на разработване на конкретното упражнение.

2.13 СГД следва да предприемат мерки за гарантиране на обективност при определянето на допускания за стрес теста, провеждането на теста и изготвянето на безпристрастни заключения. СГД се приканват да докладват за тези мерки в образеца за докладване. Тези мерки следва да бъдат документирани от схемата и да гарантират, че изискванията за обективност се прилагат за всички участници и наблюдатели в теста и във всички фази. Като част от тези мерки СГД следва да въведат ясно разделение между ръководния екип и другите участници и наблюдатели, които също участват в това упражнение в рамките на СГД. СГД следва също така да докладват за елементите, които СГД са взели предвид при изготвянето на такива мерки, като например конкретната структура/управление на СГД, разходите, конфликтите на интереси, добавената стойност, националните разпоредби относно професионалната тайна и надзора върху СГД.

2.14 От друга страна тези мерки могат да предвиждат участието на външни наблюдатели на процеса. Наблюдатели могат да бъдат определените органи, когато те самите не управляват схемите, други публични органи, консултантски фирми или други СГД. Наблюдателите следва да се стремят да потвърдят, че процесът се ръководи обективно и в случай на съмнение да изразяват опасенията си пред ръководния екип. Наблюдателите следва да имат достъп до съответната информация относно всички етапи на процеса. Всяка информация, която се обменя в този контекст, следва да подлежи на строги изисквания за запазване на професионалната тайна. Изискването за въвеждане на разделение или алтернативно включване на наблюдатели следва да се счита за изпълнено по отношение на тестовете на ЕКС.

2.15 Ръководният екип следва да осъществява контакт с вътрешните и външните участници и наблюдателите, които ще участват в различните етапи на упражнението, и да осигурява взаимно разбиране по отношение на ролята, очаквана от всички участници в това упражнение. Етап на провеждане

2.16 При провеждане на теста ръководният екип следва да изисква и събира от участниците и наблюдателите в теста информацията, необходима за оценка на работата на системите на СГД във връзка с областите и показателите на теста, описани в насоки 3 и 4.

2.17 Упражненията могат да се провеждат в различни формати, включително под формата на занятия с ролеви игри на живо, при които вътрешните и външните участници симулират действията и решенията, които биха предприели в рамките на определен основен тест, както е определен в насока 3, или бек - офис обмен (напр. когато ръководният екип изисква от институция ЕКС и оценява точността на информацията). СГД следва да докладват за вида формат, избран за всяко упражнение в образеца за докладване, като използват следните категории:

• • Документни проверки, които включват прегледи (на качеството) на действащите процедури и механизми, например за очертаване и цялостно преминаване през процесите на (фиктивно) събитие, водещо до изплащане, за да се оценят редица области;
• • Проверки на място, например посещения от СГД или техните доставчици на услуги в кредитни институции, за да се оцени качеството на техните ЕКС. Тези посещения могат да се организират и уточняват чрез приложимата национална рамка;
• • Симулации, например „цялостна“ симулация на определен основен тест или симулации на части от процеса, като например предаване на досие с платежни инструкции от СГД в държавата по произход на СГД в приемащата държава или прехвърляне на сума по предварително финансиране и създаване на кредитна линия;
• • Реални случаи, възникнали по време на цикъла на провеждане на стрес тестове, дали възможност за оценка на възможностите на СГД, включени в настоящите насоки; и
• • Други видове упражнения, които се използват само когато упражнението не попада в нито една от горепосочените категории и следва да бъде обяснено от СГД при докладване.

2.18 Разграничени от ръководния екип, участниците във фазата на провеждане следва да представляват онези органи, предприятия или дори вътрешни служби, включително в рамките на СГД, които трябва да предприемат необходимите действия или да вземат необходимите решения, или да предоставят необходимата информация при сценарий от действителността. Това може да включва вътрешни участници (например вътрешен отдел, който отговаря за въпросите, свързани с финансирането в рамките на СГД) или външни участници (например органите за преструктуриране, които определят, след консултация със СГД, вноската им при преструктуриране).

Етап на докладване и коригиращи действия

2.19 Ръководният екип следва да обработва и тълкува резултатите от теста с цел извършване на обективна оценка на устойчивостта на СГД при упражняването на нейните законови функции.

2.20 Ръководният екип следва да вписва резултатите по последователен начин във времето като използва стандартен формуляр, като образеца, разработен от Европейския форум на институциите за гарантиране на депозити. СГД следва да докладват резултатите от стрес тестовете на определените органи поне веднъж годишно.

2.21 Стрес тестовете следва да бъдат част от непрекъснат процес на подобрение. Съответно, когато в контекста на стрес тест се установят пропуски в системите на СГД, съответната СГД следва да предприеме коригиращи мерки. Когато са установени пропуски, които се дължат на кредитни институции, например недостатъци в качеството на ЕКС, СГД следва да предприемат коригиращи мерки, ако е необходимо, чрез компетентния орган, отговарящ за надзора на тези институции. При последващи тестове СГД следва да се уверят, че слабостите са отстранени.

Сътрудничество със съответните административни органи

2.22 СГД следва да уведомяват подробно определените органи за планирането и провеждането на стрес тестове, освен в случаите когато СГД е и определеният орган. За тази цел в срок от 3 месеца след финализиране на своята процедура за провеждане на стрес тестове СГД следва да я представят на определените органи. Този обмен на информация би могъл да постави началото на конструктивен диалог и да доведе до усъвършенстване на процедурата. Определените органи следва да предоставят своето становище в срок от 6 месеца от получаването на процедурата, разработена от СГД. Всяка съществена актуализация следва да бъде незабавно докладвана на определените органи.

2.23 Впоследствие, когато планират всяко упражнение, те следва да информират определените органи за обхвата на теста по отношение на участващите кредитни институции, тестовите формати, допусканията и всяка друга значима информация.

2.24 В допълнение, преди да проведат основен тест съгласно посоченото в насока 3, СГД следва да уведомят публичните органи, които ще участват във вида законова функция, подлежаща на тестване. Като минимум, при тестването на сценарий за изплащане следва да бъдат уведомени „съответният административен орган“, определен съгласно член 3, параграф 1 от Директива 2014/49/ЕС, както и компетентният орган, посочен в член 2, параграф 1, точка 17 от същата директива. При тестването на сценарий за преструктуриране следва да бъдат уведомени компетентните органи и органите за преструктуриране.

2.25 СГД следва да потърсят становището на тези органи относно допусканията за теста и да им предложат да участват във фазата на провеждане. Когато СГД е различна от определения орган, това участие или консултация може да бъдат организирани чрез определения орган.

2.26 Компетентните органи и органите за преструктуриране следва да си сътрудничат, пряко или чрез определените органи, със СГД при определянето на сценарии и провеждането на тестове.

2.27 СГД следва да споделят с определените органи резултатите от стрес тестовете под формата на образеца за докладване, представен в приложение 1. Те следва също така да споделят със съответните органи P4F⁵ P по тяхно искане и при спазване на приложимите разпоредби за поверителност резултатите от стрес тестовете под формата на образеца за докладване или под друга форма.

⁴ Заменена с Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета от 27 април 2016 година относно защитата на физическите лица във връзка с обработването на лични данни и относно свободното движение на такива данни.

⁵ Включително (но не само) органите за преструктуриране или националните компетентни органи.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/