Smjernica 2.: Metodologija testova otpornosti SOD - ova na stres

2.1 Kako bi se osigurao sveobuhvatan pristup, testovi otpornosti na stres trebali bi se planirati u srednjoročnoj perspektivi. Pri svakoj provedbi testa otpornosti na stres trebao bi postojati određeni broj ključnih faza, kako je opisano u smjernici 2.

2.2 Kako bi se zajamčila usklađenost s člankom 4. stavkom 11. Direktive 2014/49/EU, imenovana tijela trebaju osigurati da SOD - ovi dobiju i upotrebljavaju informacije koje su im potrebne za provedbu testova otpornosti svojih sustava na stres isključivo u svrhu provedbe tih testova te da ih čuvaju samo onoliko dugo koliko je potrebno za tu svrhu. Kako bi se zajamčila usklađenost s člankom 4. stavkom 9. navedene direktive, a posebice u slučaju kada testiranje uključuje obradu podataka koji se odnose na račune deponenata, imenovana tijela trebaju osigurati da SOD - ovi sačuvaju povjerljivost podataka, provode obradu tih podataka koji se odnose na račune deponenata u skladu s Direktivom 95/46/EZ P3F⁴ P i u potpunosti zaštite takve podatke, uključujući, po potrebi, primjenom metoda anonimizacije.

Izrada programa testiranja otpornosti na stres

2.3 SOD - ovi bi u razdoblju od najviše tri godine trebali izraditi program testiranja otpornosti na stres, uključujući testiranja koja obuhvaćaju sve osnovne testove iz smjernice 3. U svakom slučaju, ciklus testiranja otpornosti na stres dovršen je kada su svi osnovni testovi provedeni barem jednom (od početka provedbe smjernica ili usvajanja posljednjeg ciklusa).

2.4 Programom bi trebao biti utvrđen približni vremenski okvir planiranih testiranja i određeno planirano područje primjene svakog testiranja u pogledu oblika i pretpostavki. Program može obuhvaćati jedan ili više ciklusa testiranja otpornosti na stres .

2.5 Program bi trebalo redovito ažurirati, uzimajući u obzir rezultate prethodnih testova otpornosti na stres (npr. rezultate koji upućuju na potrebu dublje procjene), stvarne intervencije SOD - a ili regulatorne izmjene (npr. skraćivanje rokova isplate).

2.6 Ako tijekom ciklusa testiranja otpornosti na stres dođe do stvarne intervencije i SOD dobije mogućnost procijeniti svoju otpornost u vezi s određenim ili svim osnovnim testovima i/ili pokazateljima u okviru programa, SOD bi trebao razmotriti izmjenu programa i omogućiti da test utemeljen na stvarnim događajima zamijeni prvotno predviđen test. U takvom slučaju SOD se umjesto dovršavanja svih ključnih faza navedenih u nastavku može usredotočiti na fazu izvješćivanja i poduzimanja korektivnih mjera.

Ključne faze testiranja otpornosti na stres

2.7 SOD - ovi trebaju provesti sljedeće faze testiranja otpornosti na stres.

Faza planiranja

2.8 SOD - ovi bi među svojim internim osobljem trebali imenovati tim za upravljanje ili odgovornu osobu za upravljanje (dalje u tekstu: „tim za upravljanje”) koji će biti nadležni za planiranje i koordinaciju raznih zadataka tijekom testiranja otpornosti na stres. U tom smislu interno osoblje znači članovi osoblja koji su zaposlenici ili podizvođači SOD - a i članovi osoblja drugog tijela javne vlasti kojemu su povjerene funkcije SOD - a u skladu s Direktivom o sustavima osiguranja depozita i BRRD - om. Vanjski sudionici i promatrači, koji nisu dio tima za upravljanje, mogu sudjelovati u raznim fazama testova otpornosti na stres. Više rukovodstvo trebalo bi osigurati da ostatak osoblja SOD - a timu za upravljanje dostavlja sve potrebne informacije i pruža mu punu potporu.

2.9 Prije svakog testiranja tim za upravljanje trebao bi definirati vremenski okvir za provedbu testa i utvrditi unutarnje i/ili vanjske sudionike i promatrače koji će u njega biti uključeni.

2.10 Na temelju programa testiranja otpornosti na stres tim za upravljanje trebao bi detaljno definirati područje usmjerenosti testa, oblik testa, pokazatelje koje je potrebno izmjeriti, kao i pretpostavke na kojima počiva testiranje (npr. iznos za financiranje intervencije SOD - a, iznos isplate u stečaju ili kreditne institucije koje trebaju biti obuhvaćene provjerama kvalitete SCV datoteka). 2.11 SOD - ovi mogu upotrijebiti pretpostavke iz prethodnih slučajeva intervencije i procijeniti funkcioniranje sustava SOD - ova. Osim toga, mogu simulirati način na koji bi se, u postojećim uvjetima, njihov sustav ponašao kad bi se našao u sličnim okolnostima.

2.12 SOD - ovi bi trebali dodijeliti potrebne resurse za test u pogledu potrebnog osoblja, proračuna i infrastrukture. Tijekom testiranja potrebno je kontinuirano preispitivati primjerenost tih resursa.

2.13 SOD - ovi bi trebali uspostaviti aranžmane za osiguravanje objektivnosti prilikom definiranja pretpostavki za testove otpornosti na stres, provedbe testa i razrade nepristranih zaključaka. Te aranžmane SOD - ovi trebaju navesti u obrascu za izvješćivanje. Potrebno ih je dokumentirati u sustavu i osigurati da se zahtjevi objektivnosti primjenjuju na sve sudionike i promatrače testiranja i u svim fazama. U okviru takvih aranžmana SOD - ovi bi trebali jasno odijeliti tim za upravljanje od ostalih sudionika i promatrača unutar SOD - a koji također sudjeluju u provedbi testiranja. SOD - ovi bi ujedno trebali izvijestiti o elementima koje su uzeli u obzir prilikom utvrđivanja takvih aranžmana, kao što su uspostava SOD -a / upravljanje SOD - om, troškovi, sukob interesa, dodana vrijednost, nacionalne odredbe u vezi s čuvanjem profesionalne tajne i nadzor nad SOD - om.

2.14 Tim se aranžmanima može predvidjeti sudjelovanje vanjskih promatrača procesa. Promatrači mogu biti imenovana tijela ako sama ne upravljaju sustavima, ostala tijela javne vlasti, društva za poslovno savjetovanje ili drugi SOD - ovi. Promatrači bi trebali nastojati provjeriti upravlja li se procesom objektivno; u slučaju sumnje, trebali bi svoju zabrinutost prenijeti timu za upravljanje. Promatrači bi trebali imati pristup relevantnim informacijama koje se odnose na sve faze procesa. Sve informacije razmijenjene u tom kontekstu trebale bi podlijegati strogim zahtjevima čuvanja profesionalne tajne. Zahtjev o razdvajanju ili pak o uključenju promatrača trebao bi se smatrati ispunjenim u pogledu testova SCV datoteka.

2.15 Tim za upravljanje trebao bi stupiti u kontakt s unutarnjim i vanjskim sudionicima i promatračima koji će biti uključeni u različite faze testiranja i osigurati međusobno razumijevanje uloga koje svatko treba ispuniti tijekom testiranja.

Faza provedbe testa

2.16 Tijekom testiranja tim za upravljanje trebao bi od sudionika i promatrača testiranja zatražiti i prikupiti potrebne informacije u svrhu procjene funkcioniranja sustavâ SOD - a u vezi s testnim područjima i pokazateljima iz smjernica 3. i 4.

2.17 Testiranje je moguće provoditi u raznim oblicima, uključujući igranje uloga tijekom kojih unutarnji i vanjski sudionici simuliraju radnje koje bi poduzeli i odluke koje bi donijeli tijekom određenog osnovnog testa kako je definiran u smjernici 3., kao i razmjenu informacija s pozadinskim službama (npr. kada tim za upravljanje uputi zahtjev određenoj instituciji za dostavu SCV datoteka i ispituje točnost informacija). SOD - ovi bi u obrascu za izvješćivanje trebali navesti oblik svakog testiranja, i to prema sljedećim kategorijama:

• • pregled dokumentacije, koji uključuje preispitivanje (kvalitete) postojećih postupaka i aranžmana, primjerice opis i procese događaja (fiktivne) isplate od početka do kraja procesa radi procjene niza područja;
• • izravni nadzor, primjerice posjeti SOD - ova ili njihovih pružatelja usluga kreditnim institucijama radi procjene kvalitete njihovih SCV datoteka. Ti se posjeti mogu utvrditi i pobliže opisati u mjerodavnom nacionalnom okviru;
• • simulacije, primjerice sveobuhvatna simulacija određenog osnovnog testa ili simulacije dijelova postupka kao što su situacija u kojoj matični SOD šalje datoteku s uputama za plaćanje SOD - u domaćinu ili prijenos određenog iznosa ex ante financiranja i povlačenje sredstava iz kreditne linije;
• • stvarni slučajevi do kojih je došlo tijekom ciklusa testiranja otpornosti na stres i koji omogućuju procjenu sposobnosti SOD - ova iz ovih smjernica; i
• • ostale vrste testiranja, koje se primjenjuju samo kada testiranje nije moguće svrstati ni u jednu od prethodno navedenih kategorija i koje SOD treba objasniti u izvješću.

2.18 Za razliku od tima za upravljanje, sudionici u fazi testiranja trebali bi predstavljati ona tijela, subjekte ili čak unutarnje odjele, uključujući i one unutar SOD - a, koji bi trebali poduzeti potrebne radnje ili donijeti potrebne odluke ili pružiti potrebne informacije u stvarnim situacijama. To može uključivati unutarnje sudionike (npr. unutarnji odjel nadležan za pitanja financiranja unutar SOD - a) ili vanjske sudionike (npr. sanacijska tijela koja bi nakon savjetovanja sa SOD - om utvrdila njegov doprinos sanaciji).

Faza izvješćivanja i poduzimanja korektivnih mjera

2.19 Tim za upravljanje trebao bi obraditi i protumačiti rezultate testa radi objektivne procjene otpornosti SOD - a u pogledu izvršavanja njegovih zakonski utvrđenih funkcija.

2.20 Tim za upravljanje trebao bi dosljedno i kontinuirano bilježiti rezultate tijekom vremena, služeći se pritom standardnim obrascem, kao što je onoj koji je razvio Europski forum osiguravatelja depozita. SOD - ovi bi trebali izvješćivati imenovana tijela o rezultatima testova otpornosti na stres najmanje jednom godišnje.

2.21 Testovi otpornosti na stres trebali bi biti dio kontinuiranog procesa unapređenja. U skladu s tim, u slučaju otkrivanja slabosti unutar sustava SOD - a tijekom testiranja otpornosti na stres, taj bi SOD trebao poduzeti korektivne mjere. U slučaju otkrivanja slabosti koje se mogu pripisati kreditnim institucijama, primjerice nedostataka u pogledu kvalitete SCV datoteka, SOD bi trebao zahtijevati poduzimanje korektivnih mjera, ako je potrebno putem nadležnog tijela koje je odgovorno za nadzor tih institucija. SOD bi zatim naknadnim testovima trebao nastojati utvrditi jesu li otkrivene slabosti uklonjene. Suradnja s relevantnim administrativnim tijelima

2.22 Prilikom planiranja i provedbe testova otpornosti na stres SOD - ovi bi trebali imenovanim tijelima pružati potpune informacije osim u slučaju kada je SOD također imenovano tijelo. U tu svrhu SOD bi imenovanim tijelima trebao dostaviti program testiranja otpornosti na stres tri mjeseca nakon njegova dovršenja. Tom bi se razmjenom informacija mogao potaknuti konstruktivan dijalog, što bi u konačnici dovelo do poboljšanja programa. Imenovana tijela trebala bi dostaviti svoje ulazne podatke u roku od šest mjeseci od zaprimanja programa koji je izradio SOD. Imenovana tijela trebala bi bez odgode biti obaviještena o svakoj značajnoj izmjeni.

2.23 Prilikom planiranja testiranja SOD - ovi bi trebali obavijestiti imenovana tijela o opsegu testa u pogledu kreditnih institucija koje će u njemu sudjelovati, obliku testa, pretpostavkama i svim drugim relevantnim informacijama.

2.24 O sim toga, SOD - ovi bi prije provedbe osnovnog testa, kako je definiran u smjernici 3., trebali o tome obavijestiti tijela javne vlasti koja bi bila uključena u zakonski utvrđenu funkciju koja se testira. U najmanju ruku, pri testiranju scenarija isplate potrebno je obavijestiti „mjerodavno upravno tijelo” određeno u skladu s člankom 3. stavkom 1. Direktive 2014/49/EU, kao i nadležno tijelo iz članka 2. stavka 1. točke 17. te direktive. Nadležna i sanacijska tijela trebala bi biti obaviještena o testiranju scenarija sanacije.

2.25 SOD - ovi bi trebali tražiti mišljenje tih tijela o pretpostavkama testiranja i ponuditi im sudjelovanje u fazi provedbe. U slučaju kada je SOD odvojen od imenovanog tijela, sudjelovanje ili savjetovanje moguće je organizirati putem imenovanog tijela.

2.26 Nadležna i sanacijska tijela trebala bi izravno ili putem imenovanih tijela surađivati sa SOD - ovima na definiranju scenarija i provedbi testova.

2.27 SOD - ovi bi trebali obavijestiti imenovana tijela o ishodu testova otpornosti na stres koristeći se obrascem za izvješćivanje iz Priloga 1. SOD - ovi bi o ishodu testova otpornosti na stres trebali obavijestiti i mjerodavna tijela P4F⁵ P koristeći se obrascem za izvješćivanje iz Priloga 1. ili u nekom drugom obliku, na zahtjev tih tijela i podložno primjenjivim odredbama u pogledu povjerljivosti.

⁴ Zamijenjena Uredbom (EU) 2016/679 Europskog parlamenta i Vijeća od 27. travnja 2016. o zaštiti pojedinaca u vezi s obradom osobnih podataka i o slobodnom kretanju takvih podataka.

⁵ Uključujući (ali ne ograničavajući se na) sanacijska tijela ili nacionalna nadležna tijela.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/