Obecný pokyn 2: Metodika zátěžových testů systémů pojištění vkladů

2.1 Pro zajištění komplexního přístupu by zátěžové testy měly být naplánovány ve střednědobém výhledu. Každý prováděný zátěžový test by měl mít několik hlavních fází dle popisu v obecném pokynu 2.

2.2 S cílem zajistit dodržování čl. 4 odst. 11 směrnice 2014/49/EU by určené orgány měly zabezpečit, aby systémy pojištění vkladů obdržely a používaly informace nezbytné k provádění zátěžových testů svých systémů pouze k provádění těchto testů a uchovávaly je pouze po dobu nezbytnou k tomuto účelu. S cílem zajistit dodržování čl. 4 odst. 9 směrnice, zejména pokud test vyžaduje zpracování údajů týkajících se účtů vkladatelů, by určené orgány měly zabezpečit, aby systémy pojištění vkladů zachovaly důvěrnost těchto údajů týkajících se účtů vkladatelů, aby tyto údaje zpracovávaly v souladu se směrnicí 95/46/ES P3F⁴ P a v plném rozsahu tyto údaje chránily, a to i prostřednictvím případného využívání metod anonymizace.

Plánování zátěžových testů

2.3 V období nejvýše 3 let by systémy pojištění vkladů měly vypracovat program zátěžového testování zahrnující provádění všech základních testů definovaných v obecném pokynu 3. Cyklus zátěžového testování je v každém případě dokončen tehdy, pokud byly všechny základní testy provedeny alespoň jednou (od prosazení obecných pokynů nebo přijetí posledního cyklu).

2.4 Program by měl vymezit předpokládaný časový rámec plánovaných provádění testů a definovat plánovaný rozsah jednotlivých testů s ohledem na formáty a předpoklady. Program může zahrnovat jeden nebo několik cyklů zátěžového testování.

2.5 Program by měl být pravidelně aktualizován s přihlédnutím k výsledkům předchozích zátěžových testů (např. k výsledkům, které by upozornily na potřebu hlubšího posouzení), ke skutečně provedeným zásahům systémů pojištění vkladů nebo k vývoji v oblasti regulace (např. zkrácení lhůt pro vyplacení náhrady).

2.6 Proběhl - li během cyklu skutečný zásah, který systému pojištění vkladů umožnil posoudit jeho odolnost vzhledem k některým nebo všem základním testům a/nebo ukazatelům podle programu, systém pojištění vkladů by měl zvážit úpravu příslušného programu tak, aby odrážel skutečnost, že původně předpokládaný test bude nahrazen testem založeným na reálné situaci. V takovém případě se systém pojištění vkladů může místo provedení všech hlavních fází uvedených níže zaměřit na fáze vykazování a nápravných opatření.

Hlavní fáze provádění zátěžového testu

2.7 Systémy pojištění vkladů by měly při provádění zátěžového testu dokončit následující fáze.

Plánovací fáze

2.8 Systémy pojištění vkladů by měly z řad interních zaměstnanců jmenovat řídicí tým nebo řídicího pracovníka (dále jen „řídicí tým“), který bude odpovídat za plánování a koordinaci různých úkolů prováděných v rámci zátěžového testu. Za tímto účelem se interními zaměstnanci rozumějí zaměstnanci zaměstnaní systémem pojištění vkladů či jeho subdodavatelé nebo zaměstnanci jiného veřejného orgánu pověřeného funkcemi systému pojištění vkladů stanovenými směrnicí

• o systémech pojištění vkladů a směrnicí o ozdravných postupech a řešení krize bank. Externí účastníci a pozorovatelé mohou být zapojeni do různých fází zátěžových testů, aniž by byli součástí řídicího týmu. Vrcholné vedení by mělo zajistit, aby řídicí tým obdržel veškeré nezbytné informace a plnou podporu od ostatních pracovníků systému pojištění vkladů.

2.9 Před každým prováděním testu by měl řídicí tým stanovit časový rámec provádění testu a určit příslušné interní a/nebo externí účastníky a pozorovatele.

2.10 Na základě programu zátěžového testování by měl řídicí tým podrobněji definovat zaměření testu, formáty, měřené ukazatele a předpoklady, na nichž je provádění testu založeno (např. částka na financování zásahu systému pojištění vkladů, výše výplaty při likvidaci nebo úvěrové instituce, na něž se vztahují kontroly kvality souborů SCV). 2.11 Systém pojištění vkladů může využít předpoklady z předchozích zásahů a posoudit způsob provádění systémů pojištění vkladů. Mohou rovněž simulovat způsob, jak by se za stávajících podmínek systém choval, pokud by nastala podobná situace.

2.12 Systém pojištění vkladů by měl pro účely testu vyhradit nezbytné zdroje, tj. podpůrné pracovníky, rozpočet a infrastrukturu. Přiměřenost těchto prostředků by měla být během prováděného testu průběžně kontrolována.

2.13 Systémy pojištění vkladů by měly učinit opatření zajišťující objektivitu při vymezování předpokladů zátěžového testu, při realizaci testu a vypracování nezaujatých závěrů. Od systémů pojištění vkladů se vyžaduje, aby tato opatření uvedly ve formuláři pro vykazování. Tato opatření by měla být systémem zdokumentována a měla by zajišťovat dodržování požadavků na objektivitu všemi účastníky a pozorovateli testu a ve všech fázích. Součástí těchto opatření systémů pojištění vkladů by mělo být jasné oddělení řídicího týmu a ostatních účastníků a pozorovatelů, kteří se v rámci systému pojištění vkladů rovněž účastní provádění testu. Systémy pojištění vkladů by měly rovněž uvést prvky, které zohlednily při provádění takových opatření, jako je konkrétní nastavení či správa systému pojištění vkladů, náklady, střety zájmů, přidaná hodnota, vnitrostátní ustanovení o profesním tajemství a dohled nad systémem pojištění vkladů.

2.14 Tato opatření mohou stanovit zapojení externích pozorovatelů příslušného procesu. Pozorovateli mohou být určené orgány, pokud samy nespravují systémy pojištění vkladů, jiné veřejné orgány, poradenské firmy nebo jiné systémy pojištění vkladů. Pozorovatelé by se měli snažit ověřit, zda je proces veden objektivně, a v případě pochyb sdělit své výhrady řídicímu týmu. Pozorovatelé by měli mít přístup k relevantním informacím o všech fázích procesu. Na veškeré informace sdílené v této souvislosti by se měly vztahovat přísné požadavky ohledně zachování profesního tajemství. Požadavek zajistit oddělení nebo popřípadě využívat pozorovatele by měl být považován za splněný s ohledem na testy souborů SCV.

2.15 Řídicí tým by měl kontaktovat interní a externí účastníky a pozorovatele, kteří se zapojí do různých fází testu, a zajistit vzájemné porozumění ohledně předpokládané úlohy vykonávané jednotlivými subjekty při provádění testu.

Realizační fáze

2.16 Při provádění testu by si řídicí tým měl vyžádat a získat od účastníků a pozorovatelů testu informace nezbytné k posouzení výkonnosti systémů pojištění vkladů ve vztahu k testovaným oblastem a ukazatelům popsaným v obecných pokynech 3 a 4.

2.17 Jednotlivé testy mohou mít různý formát, včetně praktického hraní rolí, kdy interní a externí účastníci simulují úkony a rozhodnutí, která by učinili v daném základním testu podle definice v obecném pokynu 3, nebo komunikaci s útvarem back - office (např. situace, kdy si řídicí tým vyžádá od instituce soubory SCV a měří přesnost informací). Systémy pojištění vkladů by měly ve formuláři uvést typ formátu zvolený pro každé provádění testu pomocí těchto kategorií:

• • Přezkumy na pracovním stole, které zahrnují hodnocení (kvality) stávajících zavedených postupů a mechanismů, například za účelem stanovení a provedení procesů (fiktivní) výplaty od začátku do konce, pro posouzení řady oblastí.
• • Kontroly na místě, například návštěvy systémů pojištění vkladů nebo jejich poskytovatelů služeb u úvěrových institucí za účelem posouzení kvality jejich souborů SCV. Tyto návštěvy lze stanovit a upřesnit prostřednictvím příslušného vnitrostátního rámce.
• • Simulace, například kompletní (end - to - end) simulace určitého základního testu nebo simulace částí procesu, jako je přenos souboru platebních pokynů z domovského do hostitelského systému pojištění vkladů nebo převod částky financování ex ante a čerpání úvěrové linky.
• • Skutečné případy, ke kterým došlo během cyklu zátěžového testování a které umožnily posoudit schopnosti systémů pojištění vkladů popsané v těchto obecných pokynech.
• • Jiné druhy testů – tuto kategorii lze použít pouze v případě, že test nespadá do žádné z výše uvedených kategorií, a mělo by to být systémem pojištění vkladů vysvětleno při podávání zprávy.

2.18 Účastníci realizační fáze by měli odlišně od řídicího týmu zastupovat úřady, subjekty, nebo dokonce interní útvary, včetně útvarů v rámci systému pojištění vkladů, které by měly přijímat nezbytná opatření nebo rozhodnutí nebo poskytovat nezbytné informace ve scénáři na základě reálné situace. Může se jednat o interní účastníky (například interní útvar odpovědný za financování v rámci systému pojištění vkladů) nebo externí účastníky (například orgány příslušné k řešení krize, které by po konzultaci se systémem pojištění vkladů stanovily svůj příspěvek k řešení krize).

Fáze vykazování a nápravných opatření

2.19 Řídicí tým by měl zpracovat a interpretovat výsledky testu tak, aby bylo možno provést objektivní zhodnocení odolnosti systému pojištění vkladů při plnění jeho zákonných funkcí.

2.20 Řídicí tým by měl v průběhu času důsledně zaznamenávat výsledky do standardního vzorového formuláře, jako je například formulář vypracovaný Evropským fórem pojistitelů vkladů. Systémy pojištění vkladů by měly pověřeným orgánům nejméně jednou ročně vykázat výsledky zátěžových testů.

2.21 Zátěžové testy by měly být součástí procesu neustálého zlepšování. Jsou - li tudíž v souvislosti se zátěžovým testem zjištěny slabé stránky systému pojištění vkladů, měl by tento systém učinit nápravná opatření. Jsou - li zjištěny slabé stránky týkající se úvěrových institucí, například nedostatečná kvalita souborů SCV, systém pojištění vkladů by měl usilovat o nápravná opatření, a to v případě potřeby i prostřednictvím příslušného orgánu odpovědného za dohled nad takovými institucemi. Systém pojištění vkladů by se měl pak v následujících testech snažit zjistit, zda byly slabé stránky napraveny.

Spolupráce s relevantními správními orgány

2.22 Systémy pojištění vkladů by měly při plánování a provádění zátěžových testů plně informovat pověřené orgány, vyjma případů, kdy je systém pojištění vkladů také pověřeným orgánem. Za tímto účelem by systémy pojištění vkladů měly předložit svůj program zátěžového testování pověřeným orgánům do tří měsíců po jeho vypracování. Toto sdílení informací by mohlo zahájit konstruktivní dialog a vést k upřesnění programu. Pověřené orgány by měly poskytnout své připomínky do 6 měsíců od obdržení programu vypracovaného systémem pojištění vkladů. Pověřené orgány by měly být neprodleně informovány o veškerých podstatných aktualizacích.

2.23 Následně by při plánování každého jednotlivého testu měly být pověřené orgány informovány

• o rozsahu testu, pokud jde o zúčastněné úvěrové instituce, formáty testování, předpoklady a jakékoli další relevantní informace.

2.24 Kromě toho před prováděním základního testu podle obecného pokynu 3 by systémy pojištění vkladů měly informovat veřejné orgány, které by se příslušného druhu testované právní funkce zúčastnily. Při testování scénáře výplaty by měl být informován alespoň „relevantní správní orgán“ určený podle čl. 3 odst. 1 směrnice 2014/49/EU a rovněž příslušný orgán uvedený v čl. 2 odst. 1 bodě 17 téže směrnice. Při testování scénáře řešení krize by měly být informovány příslušné orgány a orgány příslušné k řešení krize.

2.25 Systémy pojištění vkladů by si měly vyžádat názor dotyčných orgánů na předpoklady vztahující se k testu a nabídnout jim účast v realizační fázi. Je - li systém pojištění vkladů odloučen od pověřeného orgánu, příslušnou účast nebo konzultace lze zorganizovat prostřednictvím pověřeného orgánu.

2.26 Příslušné orgány a orgány příslušné k řešení krize by měly se systémy pojištění vkladů přímo nebo prostřednictvím pověřených orgánů spolupracovat při definování scénářů a realizaci testů.

2.27 Systémy pojištění vkladů by měly s pověřenými orgány sdílet výsledky zátěžových testů pomocí formuláře pro vykazování uvedeného v příloze 1. Měly by také s příslušnými orgány P4F⁵ P sdílet výsledek zátěžových testů pomocí formuláře pro vykazování nebo v jiné formě, a to na jejich žádost a s výhradou příslušných ustanovení o důvěrnosti.

⁴ Nahrazena nařízením (EU) 2016/679 Evropského parlamentu a Rady ze dne 27. dubna 2016 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů.

⁵ Včetně (ale nejen) orgánů příslušných k řešení krize nebo příslušných vnitrostátních orgánů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/