Retningslinje 2: Metode til stresstest af indskudsgarantiordninger

2.1 For at sikre en samlet tilgang bør stresstestene programmeres på mellemlang sigt. Den enkelte stresstest opdeles i en række centrale faser som beskrevet i retningslinje 2.

2.2 For at sikre, at artikel 4, stk. 11, i direktiv 2014/49/EU overholdes, bør de udpegede myndigheder sikre, at indskudsgarantiordningerne ved stresstest af deres systemer udelukkende indhenter og anvender de oplysninger, som er nødvendige for at foretage disse test, og at de ikke opbevarer oplysningerne længere, end det er nødvendigt af hensyn til dette formål. For at sikre, at artikel 4, stk. 9, i dette direktiv overholdes, bør de udpegede myndigheder, navnlig hvis testen involverer behandling af data vedrørende indskyderes konti, sikre, at indskudsgarantiordningerne bevarer fortroligheden og behandler disse data vedrørende indskyderes konti i overensstemmelse med direktiv 95/46/EF P3F⁴ P og beskytter disse data fuldt ud, herunder ved brug af relevante anonymiseringsmetoder. Programmering af stresstest

2.3 Over en periode, som ikke overstiger tre år, bør indskudsgarantiordningerne have udarbejdet et stresstestprogram, herunder aktiviteter, der omfatter alle de centrale test som beskrevet i retningslinje 3. En stresstestcyklus når under alle omstændigheder sin afslutning, når alle de centrale test er udført mindst én gang (siden håndhævelsen af retningslinjerne eller vedtagelsen af den sidste cyklus).

2.4 I programmet angives det forventede tidsrum for de programmerede aktiviteter og det planlagte omfang af hver enkelt aktivitet med hensyn til formater og antagelser. Programmet kan enten omfatte én eller flere stresstestcyklusser.

2.5 Programmet bør opdateres jævnligt under hensyntagen til resultaterne af tidligere stresstest (f.eks. resultater, som understreger behovet for en grundigere vurdering), faktiske indgreb fra indskudsgarantiordninger eller lovgivningsændringer (f.eks. kortere tilbagebetalingsfrister).

2.6 Hvis et faktisk indgreb i løbet af stresstestcyklussen har givet en indskudsgarantiordning mulighed for at vurdere modstandsdygtigheden af nogle eller alle de centrale test og/eller indikatorer under programmet, kan indskudsgarantiordningen ændre programmet, således at det afspejles, at den faktiske test træder i stedet for den oprindeligt planlagte test. I et sådant tilfælde kan indskudsgarantiordningen fokusere på indberetning og korrigerende foranstaltninger i stedet for at gennemføre alle nedenstående nøglefaser.

Nøglefaserne i en stresstest

2.7 Indskudsgarantiordningerne bør fuldføre følgende faser, når de udfører en stresstest.

Planlægningsfasen

2.8 Indskudsgarantiordningerne bør blandt deres interne personale udpege en styregruppe eller en person (i det følgende benævnt "styregruppen") med ansvar for planlægning og koordinering af de forskellige opgaver, der indgår i en stresstest. Ved internt personale forstås i denne forbindelse personale, som er ansat af eller er underleverandør til indskudsgarantiordningen samt personale fra en anden offentlig myndighed, der har fået til opgave at varetage indskudsgarantiordningens funktioner, jf. direktivet om indskudsgarantiordninger og direktivet om genopretning og afvikling af banker. Eksterne deltagere og observatører kan inddrages i de forskellige faser i stresstestene uden at være en del af styregruppen. Ledelsen bør sikre, at styregruppen får alle de nødvendige oplysninger og fuld opbakning fra indskudsgarantiordningens øvrige personale.

2.9 Inden hver aktivitet bør styregruppen fastlægge tidsrammen for udførelsen af testen, og hvilke interne og/eller eksterne deltagere og observatører der deltager.

2.10 Med udgangspunkt i stresstestprogrammet bør styregruppen foretage en nærmere afgrænsning af testens fokus, formater, de indikatorer, der skal måles, og de antagelser, der ligger til grund for aktiviteten (f.eks. beløb til finansiering af indgreb fra indskudsgarantiordningen, udbetalingsniveauet i afviklings- eller kreditinstitutter, der skal omfattes af kvalitetskontrol af SCV-filer).

2.11 Indskudsgarantiordningerne kan bruge antagelser fra tidligere indgrebsscenarier og vurdere, hvordan indskudsgarantiordningssystemerne har fungeret. De kan ligeledes simulere, hvordan deres ordninger under de nuværende vilkår vil fungere i en lignende situation.

2.12 Indskudsgarantiordningerne bør afsætte de nødvendige ressourcer til testen i form af hjælpepersonale, budget og infrastruktur. Under aktiviteten bør det løbende kontrolleres, om disse midler er tilstrækkelige.

2.13 Indskudsgarantiordningerne bør træffe foranstaltninger til at sikre en objektiv fastlæggelse af antagelserne for og gennemførelse af testen og for at udarbejde objektive konklusioner. Indskudsgarantiordningerne opfordres til at anføre sådanne foranstaltninger i indberetningsskemaet. Disse foranstaltninger bør dokumenteres af ordningen og sikre, at kravene om objektivitet gælder for alle deltagere og observatører i testen og i alle faser. Som led i disse foranstaltninger bør indskudsgarantiordningerne foretage en klar opdeling mellem styregruppen og andre deltagere og observatører i indskudsgarantiordningen, der ligeledes deltager i aktiviteten. Indskudsgarantiordningerne bør også indberette, hvilke elementer de har taget højde for i forbindelse med sådanne foranstaltninger, såsom indskudsgarantiordningens særlige opbygning/forvaltning, omkostninger, interessekonflikter, merværdi, nationale bestemmelser vedrørende tavshedspligt og tilsyn med indskudsgarantiordningen.

2.14 Som led i disse foranstaltninger kan der inddrages eksterne observatører i processen. Observatørerne kan være de udpegede myndigheder, hvis de ikke forvalter ordningerne selv, andre offentlige myndigheder, konsulentfirmaer eller andre indskudsgarantiordninger. Observatørerne bør kontrollere, at processen styres objektivt, og underrette styregruppen, hvis de er i tvivl om dette. Observatørerne bør have adgang til de relevante oplysninger om alle procesfaserne. Alle oplysninger, der udveksles i denne forbindelse, er underlagt strenge krav om tavshedspligt. Kravet om at adskille eller alternativt inddrage observatører bør betragtes som opfyldt i forbindelse med test af SCV-filer.

2.15 Styregruppen bør kontakte de interne og eksterne deltagere og observatører, der vil blive involveret i de forskellige faser af aktiviteten, og sikre en gensidig forståelse af de enkelte deltageres forventede rolle under aktiviteten.

Gennemførelsesfasen

2.16 Under gennemførelsen af aktiviteten bør styregruppen anmode om og indsamle de nødvendige oplysninger fra testdeltagerne til at vurdere, hvordan indskudsgarantiordningssystemerne fungerer i relation til de testområder og indikatorer, der er beskrevet i retningslinje 3 og 4. 2.17 Aktiviteterne kan antage forskellige former, herunder gennemførelse af levende rollespil, hvor interne og eksterne deltagere simulerer de foranstaltninger og beslutninger, de ville træffe i en bestemt central test som beskrevet i retningslinje 3, eller indhentning af backoffice-oplysninger (f.eks. hvor styregruppen anmoder et institut om SCV-filer og måler oplysningernes nøjagtighed). Indskudsgarantiordningerne bør indberette den valgte type format for hver aktivitet i indberetningsskemaet ved hjælp af følgende kategorier:

• • skrivebordsbaserede gennemgange, hvilket omfatter gennemgange (af kvaliteten) af de eksisterende procedurer og ordninger, f.eks. for at redegøre for og gennemgå processerne ved en (fiktiv) udbetalingshændelse fra start til slut, for at vurdere en række områder
• • inspektioner på stedet, f.eks. besøg af indskudsgarantiordninger eller deres tjenesteudbydere hos kreditinstitutter med henblik på at vurdere kvaliteten af deres SCV-filer Disse besøg kan aflægges og fastsættes gennem de gældende nationale rammer.
• • simuleringer, f.eks. en end-to-end-simulering af en bestemt central test, eller simuleringer af dele af processen såsom fremsendelse af betalingsinstrukser fra hjemlandets til værtslandets indskudsgarantiordning eller overførsel af et beløb til forudgående finansiering samt trækning på en kreditlinje
• • faktiske indgreb i løbet af stresstestcyklussen, som har givet mulighed for at vurdere de af indskudsgarantiordningernes evner, som er omfattet af disse retningslinjer
• • andre typer aktiviteter, der kun må anvendes, når aktiviteten ikke falder ind under en af ovennævnte kategorier, og som bør forklares af indskudsgarantiordningen ved indberetningen.

2.18 Deltagerne i gennemførelsesfasen repræsenterer uafhængigt af styregruppen de myndigheder, enheder eller endog interne afdelinger, herunder i indskudsgarantiordningerne, der skal træffe de nødvendige foranstaltninger eller beslutninger eller tilvejebringe de nødvendige oplysninger i et virkeligt scenarie. Dette kan omfatte interne deltagere (f.eks. den interne afdeling med ansvar for finansieringsanliggender i indskudsgarantiordningen) eller eksterne deltagere (f.eks. afviklingsmyndigheder, der fastsætter deres bidrag til afviklingen efter høring af indskudsgarantiordningen).

Indberetning og korrigerende foranstaltninger

2.19 Styregruppen bør behandle og fortolke resultaterne af testen for at foretage en objektiv vurdering af indskudsgarantiordningens modstandsdygtighed med hensyn til opfyldelsen af sine retlige funktioner. 2.20 Styregruppen bør registrere resultaterne på en ensartet måde over tid ved brug af et standardskema som f.eks. det, som European Forum of Deposit Insurers har udarbejdet. Indskudsgarantiordningerne bør indberette stresstestresultaterne til de udpegede myndigheder mindst en gang om året.

2.21 Stresstestene bør indgå i en løbende forbedringsproces. Når der konstateres svagheder i en indskudsgarantiordnings systemer i forbindelse med en stresstest, bør denne indskudsgarantiordning således træffe korrigerende foranstaltninger. Når der konstateres svagheder, som skyldes kreditinstitutter, f.eks. problemer med kvaliteten af SCV-filer, bør indskudsgarantiordningen træffe korrigerende foranstaltninger, om nødvendigt via den kompetente myndighed med ansvar for tilsyn med disse institutter. Indskudsgarantiordningen bør herefter i forbindelse med efterfølgende test kontrollere, at manglerne er blevet afhjulpet.

Samarbejde med relevante administrative myndigheder

2.22 Indskudsgarantiordningerne bør holde de udpegede myndigheder fuldt ud orienteret om planlægningen og gennemførelsen af stresstest, medmindre indskudsgarantiordningen også er den udpegede myndighed. Indskudsgarantiordningerne bør i denne forbindelse fremsende deres stresstestprogram til de udpegede myndigheder senest tre måneder efter, at det er afsluttet. Denne udveksling af oplysninger kan være med til at indlede en konstruktiv dialog og føre til videreudvikling af programmet. De udpegede myndigheder bør komme med deres input senest seks måneder efter, at de har modtaget indskudsgarantiordningens program. De udpegede myndigheder bør straks underrettes om enhver væsentlig opdatering.

2.23 Efterfølgende bør de, når de planlægger hver aktivitet, underrette de udpegede myndigheder om omfanget af testen med hensyn til deltagende kreditinstitutter, testformater, antagelser og andre relevante oplysninger.

2.24 Inden udførelsen af en central test som defineret i retningslinje 3 bør indskudsgarantiordningerne desuden underrette de offentlige myndigheder, der vil blive involveret i den type retlige funktion, der testes. Den "relevante administrative myndighed" som defineret i artikel 3, stk. 1, i direktiv 2014/49/EU samt den kompetente myndighed som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 17, i samme direktiv skal som et minimum underrettes om testningen af et tilbagebetalingsscenarie. De kompetente myndigheder og afviklingsmyndighederne bør underrettes om testningen af et afviklingsscenarie.

2.25 Indskudsgarantiordningerne bør rådføre sig med disse myndigheder om testens antagelser og give dem mulighed for at deltage i gennemførelsesfasen. Når indskudsgarantiordningen ikke er den udpegede myndighed, kan denne deltagelse tilrettelægges via den udpegede myndighed.

2.26 De kompetente myndigheder og afviklingsmyndighederne bør samarbejde direkte eller via de udpegede myndigheder med indskudsgarantiordningerne om fastlæggelsen af scenarier og gennemførelsen af test. 2.27 Indskudsgarantiordningerne bør dele resultaterne af stresstestene med de udpegede myndigheder ved hjælp af indberetningsskemaet i bilag 1. De bør også dele resultatet af stresstestene med relevante myndigheder P4F⁵ P efter disses anmodning ved hjælp af indberetningsskemaet eller i en anden form, og med forbehold af gældende bestemmelser om fortrolighed.

⁴ Erstattet af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2016/679 af 27. april 2016 om beskyttelse af fysiske personer i forbindelse med behandling af personoplysninger og om fri udveksling af sådanne oplysninger.

⁵ Herunder (men ikke begrænset til) afviklingsmyndigheder eller nationale kompetente myndigheder.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/