Wytyczna 2: Metodyka testów warunków skrajnych DGS

2.1 W celu zagwarantowania całościowego podejścia, testy warunków skrajnych należy programować w cyklu średnioterminowym. Każde ćwiczenie w ramach testu warunków skrajnych powinno obejmować kluczowe etapy opisane w wytycznej 2.

2.2 W celu zapewnienia zgodności z art. 4 ust. 11 dyrektywy 2014/49/UE wyznaczone organy powinny dopilnować, żeby DGS otrzymywały i wykorzystywały informacje niezbędne do przeprowadzania testów warunków skrajnych swoich systemów wyłącznie do przeprowadzania tych testów i przechowywały je przez okres nie dłuższy niż jest to konieczne do tego celu. W celu zapewnienia zgodności z art. 4 ust. 9 wspomnianej dyrektywy, w szczególności w przypadku gdy test obejmuje przetwarzanie danych dotyczących rachunków deponentów, wyznaczone organy powinny dopilnować, żeby DGS zachowywały poufność danych i przetwarzały dane dotyczące rachunków deponentów zgodnie z dyrektywą 95/46/WE P3F⁴ P oraz w pełni chroniły te dane, w tym, w stosownych przypadkach, poprzez zastosowanie metod anonimizacji. Programowanie testów warunków skrajnych

2.3 DGS powinny opracować program testów warunków skrajnych w okresie nie dłuższym niż 3 lata, przewidujący przeprowadzenie ćwiczeń obejmujących wszystkie testy podstawow e określon e w wytycznej 3. W każdym przypadku cykl testów warunków skrajnych kończy się po przeprowadzeniu wszystkich testów podstawowych co najmniej raz (od czasu wejścia wytycznych w życie lub przyjęcia ostatniego cyklu).

2.4 Program powinien określać orientacyjne ramy czasowe zaprogramowanych ćwiczeń i określać planowany zakres każdego z nich pod względem formatów i założeń. Program może obejmować jeden lub kilka cykli testów warunków skrajnych.

2.5 Program powinien być regularnie aktualizowany z uwzględnieniem wyników poprzednich tes tów warunków skrajnych (np. wyników wskazujących na potrzebę dogłębniejszej oceny), faktycznych interwencji DGS lub zmian regulacyjnych (np. skrócenie terminów wypłaty).

2.6 W przypadku gdy podczas realizacji cyklu testów warunków dochodzi do rzeczywistej interwencji umożliwiającej danemu DGS ocenę jego odporności w zakresie niektórych lub wszystkich testów podstawowych lub wskaźników przewidzianych programem, ten DGS powinien rozważyć zmianę programu w taki sposób, żeby pierwotnie przewidziany test został zastąpiony testem, który odbył się w warunkach rzeczywistych. Wówczas zamiast realizować wszystkie kluczowe etapy opisane poniżej, DGS może skupić się na etapach sprawozdawczości i działań naprawczych.

Kluczowe etapy ćwiczenia w ramach testu warunków skrajnych

2.7 Przeprowadzając dane ćwiczenie w ramach testu warunków skrajnych, DGS powinny zrealizować następujące etapy.

Etap planowania

2.8 DGS powinny wyznaczyć spośród swojego personelu wewnętrznego zespół kierujący lub kierującego (dalej „zespół kierujący”), który będzie odpowiedzialny za planowanie i koordynację poszczególnych zadań w ramach danego ćwiczenia będącego częścią testów warunków skrajnych. W tym kontekście personel wewnętrzny oznacza pracowników lub podwykonawców DGS oraz pracowników innego organu publicznego, któremu powierzono funkcje DGS przewidziane przez DGSD i BRRD. Uczestnicy i obserwatorzy zewnętrzni mogą uczestniczyć w poszczególnych etapach testów warunków skrajnych, lecz nie wchodzą w skład zespołu kierującego. Kadra kierownicza wyższego szczebla powinna dopilnować, żeby zespół kierujący uzyskiwał wszystkie niezbędne informacje i pełne wsparcie od pozostałego personelu DGS .

2.9 Przed każdym ćwiczeniem zespół kierujący powinien określić ramy czasowe przeprowadzenia testu oraz wskazać uczestników i obserwatorów wewnętrznych i/lub zewnętrznych. 2.10 Na podstawie programu testów warunków skrajnych zespół kierujący powinien określić bardziej szczegółowo cel testu, formaty, wskaźniki, które należy zmierzyć oraz założenia ćwiczenia (np. kwotę na finansowanie interwencji DGS, poziom wypłat w przypadku likwidacji lub instytucje kredytowe, które zostaną objęte kontrolą jakości plików SCV).

2.11 DGS może wykorzystywać założenia z dotychczasowych interwencji i oceniać dotychczasowe funkcjonowanie DGS . DGS mogą także przeprowadzać symulację tego, w jaki sposób ich system zachowałby się, gdyby stanął w obliczu podobnej sytuacji w obecnych warunkach.

2.12 DGS powinien przeznaczyć na potrzeby testu odpowiednie zasoby obejmujące personel wsparcia, budżet i infrastrukturę. Adekwatność tych zasobów powinna być przedmiotem ciągłego przeglądu w procesie opracowywania ćwiczenia.

2.13 DGS powinny przyjąć odpowiednie rozwiązania celem zagwarantowania obiektywizmu podczas przyjmowania założeń testów warunków skrajnych, przeprowadzania testów oraz opracowywania obiektywnych wniosków. DGS są proszone o przekazywanie informacji o takich ustaleniach w formularzu sprawozdawczym. Takie rozwiązania powinny być udokumentowane przez DGS i powinny zapewniać, by wymogi dotyczące obiektywizmu obowiązywały wszystkich uczestników i obserwatorów testów i na wszystkich etapach. W ramach tych rozwiązań DGS powinny wprowadzić wyraźne rozdzielenie zesp ołu kierującego i innych uczestników oraz obserwatorów, którzy w ramach danego DGS również biorą udział w ćwiczeniu DGS . DGS powinny również informować w swoich sprawozdaniach o elementach, które wzięły pod uwagę przy wprowadzaniu takich rozwiązań, takich jak struktura/system zarządzania danego DGS, koszty, konflikty interesów, wartość dodana, krajowe przepisy dotyczące tajemnicy służbowej i nadzoru DGS .

2.14 Przyjmowane rozwiązania mogą dopuszczać udział obserwatorów zewnętrznych procesu. Obserwatorami mogą być wyznaczone organy, o ile same nie zarządzają danym systemem, inne organy publiczne, firmy konsultingowe lub inne DGS. Obserwatorzy powinni dołożyć starań, aby zweryfikować, czy dany proces prowadzony jest w sposób obiektywny, a w przypadku wątpliwości zgłosić swoje uwagi zespołowi kierującemu. Obserwatorzy powinni mieć dostęp do odpowiednich informacji dotyczących wszystkich etapów procesu. Wszelkie informacje przekazywane w tym kontekście powinny podlegać rygorystycznym wymogom dotyczącym tajemnicy służbowej. W przypadku testów plików SCV wymóg dotyczący wprowadzenia rozdzielenia lub alternatywnie zaangażowania obserwatorów należy uznać za spełniony.

2.15 Zespół kierujący powinien skontaktować się z uczestnikami oraz obserwatorami wewnętrznymi i zewnętrznymi, którzy będą zaangażowani w poszczególne etapy ćwiczenia i zagwarantować wzajemne zrozumienie ról, jakich oczekuje się od poszczególnych uczestników ćwiczenia. Etap przeprowadzenia ćwiczenia

2.16 Przeprowadzając ćwiczenie, zespół kierujący powinien zażądać i uzyskać od uczestników i obserwatorów testów informacje niezbędne do oceny funkcjonowania systemów DGS w odniesieniu do testowanych obszarów i wskaźników opisanych w wytycznych 3 i 4.

2.17 Ćwiczenia mogą mieć różne formy, w tym sesje z odgrywaniem na żywo ról, w których uczestnicy wewnętrzni i zewnętrzni symulują działania i decyzje, które podjęliby w ramach testu podstawowego określonego w wytycznej 3, lub wymiany dokumentów między jednostkami wsparcia (ang. back office) (np. podczas których zespół kierujący żąda plików SCV od danej instytucji i mierzy poziom dokładności zawartych w nich informacji). DGS powinny informować w formularzu sprawozdawczym o wybranej formie ćwiczenia według następujących kategorii:

• • p rzeglądy zza biurka, które obejmują kontrolę (jakości) obowiązujących procedur i stosowanych rozwiązań, na przykład w celu uzyskania obrazu wszystkich etapów procesu (fikcyjnej) wypłaty i przejścia przez nie od początku do końca w celu dokonania oceny poszczególnych obszarów;
• • inspekcje na miejscu, na przykład wizyty prowadzone przez DGS lub ich usługodawców w instytucjach kredytowych w celu oceny jakości ich plików SCV. Wizyty te można organizować i określać w ramach obowiązujących uregulowań krajowych;
• • s ymulacje, na przykład kompleksowe symulacje (typu end - to - end) określonego testu podstawowego lub symulacje części procesu, np. przesyłania pliku polecenia wypłaty z DGS państwa pochodzenia do DGS państwa przyjmującego lub przekazania kwoty finansowania ex ante oraz wykorzystania z linii kredytowej;
• • r zeczywiste przypadki, które wystąpiły podczas cyklu testów warunków skrajnych i które umożliwiły ocenę zdolności DGS objętych niniejszymi wytycznymi;
• • inne rodzaje ćwiczeń, które są przeprowadzane tylko wówczas, gdy dane ćwiczenie nie odpowiada żadnej z powyższych kategorii i które DGS powinny objaśnić w sprawozdaniach.

2.18 W odróżnieniu od zespołu kierującego uczestni cy etapu przeprowadzenia testu powinni reprezentować te organ y , podmiot y lub nawet działy wewnętrzne, w tym z danego DGS, które byłyby zobowiązane podjąć niezbędne działania lub decyzje bądź też udzielić niezbędnych informacji w sytuacji rzeczywistej. Mogą to być uczestnicy wewnętrzni (np. dział wewnętrzny odpowiedzialny w danym DGS za kwestie związane z finansowaniem) lub uczestnicy zewnętrzni (np. organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, które określałyby, po skonsultowaniu się z danym DGS, wysokość jego wkładu na rzecz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji). Etap sprawozdawczości i działań naprawczych

2.19 Zespół kierujący powinien przeprocesować i zinterpretować wyniki testu celem dokonania obiektywnej oceny odporności danego DGS w ramach wykonywania jego zadań przewidzianych prawem.

2.20 Zespół kierujący powinien systematycznie rejestrować wyniki w sposób spójny za pomocą standardowego formularza, takiego jak formularz opracowany przez Europejskie Forum Gwarantów Depozytów. DGS powinny co najmniej raz do roku przekazywać wyznaczonym organom wyniki testów warunków skrajnych.

2.21 Testy warunków skrajnych powinny stanowić część procesu ciągłego doskonalenia. Dlatego w przypadku wykrycia podczas testu warunków skrajnych niedociągnięć w danym DGS, ten DGS powinien podjąć działania naprawcze. W przypadku stwierdzenia niedociągnięć po stronie instytucji kredytowych, na przykład niewłaściwej jakości plików SCV, dany DGS powinien podjąć działania naprawcze, w razie konieczności za pośrednictwem właściwego organu odpowiedzialnego za nadzór nad tymi instytucjami. Następnie ten DGS powinien upewnić się w ramach kolejnych testów, że niedociągnięcia zostały usunięte.

Współpraca z odpowiednimi organami administracyjnymi

2.22 DGS powinny przekazywać wyznaczonym organom pełne informacje odnośnie do planowania i prowadzenia testów warunków skrajnych, chyba że dany DGS jest również wyznaczonym organem. W tym celu DGS powinny przedłożyć swoje programy testów warunków skrajnych wyznaczonym organom w terminie 3 miesięcy od ich zakończenia. To przekazywanie informacji może zapoczątkować konstruktywny dialog i doprowadzić do udoskonalenia programu. Wyznaczone organy powinny przekazać swoje uwagi w ciągu 6 miesięcy od otrzymania programu opracowanego przez DGS. Wszelkie istotne aktualizacje powinny być niezwłocznie zgłaszane wyznaczonym organom.

2.23 Następnie, planując każde ćwiczenie, DGS powinny informować wyznaczone organy o zakresie testu, w tym o uczestniczących instytucjach kredytowych, formach testów, założeniach i wszelkich innych istotnych kwestiach.

2.24 Ponadto przed przeprowadzeniem danego testu podstawowego określonego w wytycznej 3 DGS powinny poinformować odpowiednie organy publiczne, które uczestniczyłyby w wykonywaniu danego testowanego zadania przewidzianego prawem. W przypadku testowania scenariusza wypłaty należy co najmniej poinformować „właściwe organy administracyjne” określone zgodnie z art. 3 ust. 1 dyrektywy 2014/49/UE oraz właściwe organy, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 17 tej dyrektywy. W przypadku testowania scenariusza restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji należy poinformować właściwe organy oraz organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

2.25 DGS powinny uzyskać opinię tych organów na temat założeń testu i zaproponować im uczestnictwo w etapie przeprowadzania testu. W przypadku gdy dany DGS jest odrębny od wyznaczonego organu, uczestnictwo lub konsultacje można zorganizować za pośrednictwem wyznaczonego organu.

2.26 Właściwe organy oraz organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny współpracować – bezpośrednio lub za pośrednictwem wyznaczonych organów – z DGS w zakresie opracowywania scenariuszy i przeprowadzania testów.

2.27 DGS powinny przekazywać wyniki testów warunków skrajnych wyznaczonym organom za pomocą formularza sprawozdawczego zawartego w załączniku 1. Powinny one również przekazywać wyniki testów warunków skrajnych, za pomocą formularza sprawozdawczego lub w innej formie, odpowiednim organom P4F⁵ P na ich żądanie i z zastrzeżeniem obowiązujących przepisów dotyczących zachowania poufności.

⁴ Zastąpiona rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych.

⁵ W tym, między innymi, organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji lub właściwym organom krajowym.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/