Насока 3: Основни тестове

3.1 С цел извършване на цялостна оценка на техния капацитет за ефективно справяне със случаите на неплатежоспособност на институция, СГД следва да провеждат основните тестове в съответствие с предвиденото в настоящата насока.

Функции на СГД, които трябва да бъдат обхванати от основните тестове

3.2 С оглед на партньорската проверка, извършвана от ЕБО, СГД следва да провеждат основни тестове на възложените им по закон функции (посочени в директиви 2014/49/ЕС и 2014/59/ЕС, транспонирани в националното законодателство) по време на цикъл на стрес тестове на СГД и да докладват резултатите на ЕБО. За тази цел функциите на СГД следва да бъдат:

• • да изплащат на вложителите в тяхната държава членка в случай на неплатежоспособност на кредитна институция съгласно член 11, параграф 1 от Директива 2014/49/ЕС („функция за изплащане“);
• • да изплащат на вложителите в клонове, създадени от кредитни институции, лицензирани в друга държава членка, в случай на неплатежоспособност на кредитна институция съгласно член 11, параграф 1 и член 14 от Директива 2014/49/ЕС („изплащане с функция за трансгранично сътрудничество“). СГД следва да провеждат такъв основен тест само в случаите, когато биха могли да участват в трансгранични изплащания (като СГД на държавата по произход, като СГД на приемащата държава, или и в двете роли) съгласно горепосочения член 14 от ДСГД и приложимите национални разпоредби;
• • да финансират преструктурирането на кредитни институции с цел запазване на постоянен достъп до депозитите съгласно член 11, параграф 2 от Директива 2014/49/ЕС и член 109 от Директива 2014/59/ЕС („функция за вноска при преструктуриране“);
• • да използват наличните си финансови средства за алтернативни мерки с цел предотвратяване на неплатежоспособност на кредитна институция, ако това е допустимо съгласно законодателството на държавата членка, в която е установена СГД, в съответствие с член 11, параграф 3 от Директива 2014/49/ЕС („функция за предотвратяване на неплатежоспособност“); и
• • да използват наличните си финансови средства за финансиране на мерки за запазване на достъпа на вложителите до гарантираните депозити в контекста на националните процедури за неплатежоспособност, ако това е допустимо съгласно законодателството на държавата членка, в която е установена СГД в съответствие с член 11, параграф 6 от Директива 2014/49/ЕС („функция за вноска при производство по несъстоятелност“).

3.3 Освен това СГД следва да провеждат своите редовни тестове на ЕКС, които се провеждат регулярно от СГД, и да докладват резултатите от тях. Редовните тестове на ЕКС също са основни тестове. Резултатите от редовните тестове на ЕКС не трябва да се бъркат или смесват с оценката на ЕКС, извършена при провеждането на основен тест, предназначен за функцията за изплащане. В последния случай оценката на ЕКС следва да се докладва като част от резултатите от този основен тест за изплащане на вложителите.

3.4 Ако СГД са въвели значителни промени в системите или процесите по време на цикъла на стрес тестове, СГД трябва да проведат отново някои основни тестове по време на текущия цикъл на стрес тестове, ако повторното тестване в рамките на този срок е оперативно осъществимо. Например, когато СГД променя метода си на изплащане от модел на банка посредник на електронен превод посредством специалната ИТ платформа на СГД, процесите на изплащане значително се променят и, за да гарантира устойчивост, СГД следва да тества отново своята функция на изплащане, за да провери показателите, описани в насока 4, които са засегнати от промяната.

3.5 В зависимост от основния тест СГД ще използват показателите, посочени в насока 4. СГД следва да докладват резултатите от посочените по - горе основни тестове на определените органи и ЕБО, като използват образеца за докладване, предвиден в приложение 1.

3.6 За всеки от основните тестове СГД следва да докладват на ЕБО, като използват образеца за докладване, до максимум три теста. 3.7 Основният тест следва да се провежда като цялостен тест най - малко веднъж за всеки цикъл на провеждане на стрес тестове. Другите повторения на основния тест в рамките на един и същ цикъл на стрес тестове могат да се извършват чрез поредица от подробни тестове, които заедно обхващат всички показатели, свързани с този основен тест.

Функция за изплащане

3.8 СГД следва да тестват способността си за изплащане на гарантираните суми на вложителите съгласно предвиденото в член 11, параграф 1 от Директива 2014/49/ЕС. Нито една СГД не следва да се въздържа от тестване на функцията за изплащане на основание, че тя е тествала функциите за преструктуриране или предотвратяване на неплатежоспособност, описани по - долу, или че всички членуващи кредитни институции попадат в категорията, описана в точка 3.27.

3.9 В сценарий за изплащане, СГД следва да симулира неплатежоспособност на една или няколко кредитни институции, за да прецени дали подлежащата на изплащане сума съгласно член 7 от Директива 2014/49/ЕС ще бъде на разположение в рамките на сроковете за изплащане, предвидени в член 8 от посочената директива.

3.10 Освен това, когато тества своята устойчивост за изплащане на вложителите, СГД следва да оцени качеството на вътрешните си процедури за събиране и анализ на ЕКС и да поддържа връзка със съответната кредитна институция за искане на допълнителни/коригиращи данни, ако е необходимо. Тези тестове, свързани с ЕКС, не трябва да се бъркат или смесват с редовните рутинни оценки на ЕКС.

3.11 През периода на програмата, както е посочен в насока 2, СГД следва да прилагат показателите, описани в насока 4, които са приложими към функцията за изплащане.

Изплащане при трансгранично сътрудничество

3.12 Ако СГД изпълняват роля на СГД на държавата по произход или СГД на приемащата държава съгласно член 14 от ДСГД, СГД следва да симулират неплатежоспособност на една или няколко кредитни институции във връзка с един или повече клонове в друга държава членка.

3.13 СГД следва да провеждат такива тестове в ролите, които са приложими за тях: като СГД на държава по произход, като СГД на приемаща държава или и в двете роли, ако е приложимо. СГД следва да тества ролята си на СГД на приемаща държава, ако се намира в държава членка, в която има поне един клон, притежаван от кредитна институция от друга държава членка. СГД следва да тества ролята си на СГД на държава по произход, ако някоя от членуващите в нея институции притежава клон, установен в друга държава членка. СГД следва да тества и двете роли, ако са приложими и двата случая. Ако националните разпоредби предвиждат, че една СГД отговаря за управлението на трансграничните действия за изплащане от името на другите СГД в същата държава членка, изискването за провеждане на основни тестове за сътрудничество в държавата по произход и приемащата държава се прилага само за съответната СГД.

3.14 СГД следва да обмислят използването, когато е възможно, на рисково базиран подход при избора на партньорска(и) СГД за тестване на изплащане при сценарий за трансгранично сътрудничество. Например, ако СГД X е СГД на държавата по произход и приемаща държава за СГД Y и е приемаща държава само на СГД Z, СГД X може да реши, въз основа на рисково базиран подход, да проведе теста в ролята на СГД на държава по произход за СГД Y и в ролята на СГД на приемаща държава за СГД Z.

3.15 През периода на програмата, както е посочено в насока 2, СГД следва да прилагат показателите, специфични за сценария за изплащане при сътрудничество между държавата по произход и приемащата държава, както е описано в насока 4.

3.16 Ако СГД не е в състояние да проведе такъв основен тест, тъй като никоя друга СГД не е избрала да участва като партньорска СГД в контекста на дейностите за трансгранично сътрудничество, това следва да бъде посочено в образеца за докладване като „област, която не е тествана“, както е предвидено в точка 5.7.

Вноска за преструктуриране

3.17 Сценариите за преструктуриране следва да допускат намеса по отношение на членуваща кредитна институция, поставена в режим на преструктуриране съгласно Директива 2014/59/ЕС, за която вноската на СГД се изисква съгласно член 109 от посочената директива.

3.18 При сценариите за преструктуриране стрес тестовете на СГД може да се извършват самостоятелно или да бъдат част от по - мащабен тест за преструктуриране, извършван под ръководството на органите за преструктуриране, при условие че се тества и прилага съответно предвиденият набор от показатели, описан в раздел 4.

3.19 Когато при сценарий за преструктуриране се извършва самостоятелен стрес тест на СГД, при планирането на сценария и при провеждането на теста СГД следва да се консултират с органа за преструктуриране и да поискат от него участието му в теста. Органите за преструктуриране следва да си сътрудничат със СГД и да им предоставят необходимата информация, пряко или чрез определените органи, с цел планиране и провеждане на стрес тестове.

3.20 Очакваното ниво на вноска на СГД за финансиране на преструктурирането следва да бъде адаптирано съобразно правилата, установени в членове 108 и 109 на Директива 2014/59/ЕС, и профила на кредитните институции, избрани за теста, включващ сценарий за преструктуриране.

3.21 По изключение, след консултация с органа за преструктуриране, СГД може да се въздържат от тестване на сценарии за преструктуриране, при които установяват обратното — че нито една членуваща кредитна институция не попада в категорията, описана в точка 3.27.

Предотвратяване на неплатежоспособност

3.22 Когато съгласно член 11, параграф 3 от Директива 2014/49/ЕС, СГД има право да използва средства за предотвратяване на неплатежоспособност на дадена кредитна институция, тя следва да извърши поне два вида тестове:

• • тест, който симулира съществено влошаване на финансовото състояние на една или няколко членуващи кредитни институции, включително техните капиталова адекватност, качество на активите и ликвидна позиция. В този контекст с теста следва се да оцени дали СГД би могла да предотврати неплатежоспособност съгласно условията, предвидени в член 11, параграф 3 на Директива 2014/49/ЕС, включително чрез разглеждане на вида алтернативни мерки, които биха могли да бъдат приложени и дали СГД би имала наличните финансови средства, за да осигури необходимата подкрепа; и
• • тест на системите за наблюдение на риска на СГД. Когато в миналото са установени критични ситуации, СГД следва да посочват дали системите за контрол са били в състояние да открият неизбежния риск.

3.23 Стрес тестовете на СГД, свързани с предотвратяването на неплатежоспособност, следва да се извършват посредством специален набор от показатели, описани в насока 4.

Вноска при производства по несъстоятелност

3.24 Основните тестове, свързани с вноска на СГД при производства по несъстоятелност, следва да допускат намеса с цел запазване на достъпа на вложителите до гарантираните депозити в контекста на националните производства по несъстоятелност съгласно член 11, параграф 6 от Директива 2014/49/ЕС.

3.25 Стрес тестовете на СГД, свързани с вноска при производства по несъстоятелност, следва да се извършват посредством специален набор от показатели, описани в насока 4.

Подбор на членуващи кредитни институции, които да бъдат включени в основните тестове

3.26 С оглед на провеждане на основните тестове, СГД следва да избере една или повече от своите членуващи кредитни институции, чийто профил е подходящ по отношение на планирания акцент на теста, включително вида на функциите, тежестта и сложността на сценария и неговия географски обхват.

3.27 СГД следва да изберат една или повече членуващи в тях кредитни институции, за които се счита, че са подходящи за тестване на вноската при преструктуриране. СГД следва да обмислят възможността да изберат една или повече членуващи кредитни институции в консултация с органите за преструктуриране.

Тежест и сложност на основните тестове

3.28 СГД следва да провеждат основни тестове, като допускат различни нива на тежест и сложност. ЕБО обаче признава, че сложността и тежестта на тестовете може да се увеличава само до определена степен и че сценариите за стрес тестове следва да останат реалистично приложими към СГД. Поради това с течение на времето СГД следва да прилагат все по - сложни и тежки сценарии, като същевременно запазват оценките на способността за управление на базови сценарии, която може да се очаква реалистично. СГД например би могла първоначално да проведе тест за трансгранично сътрудничество в ролята на СГД на държавата по произход с една друга СГД като СГД в качеството ѝ на СГД на приемаща държава. Впоследствие СГД би могла да увеличи сложността на теста, като извърши друг тест за трансгранично сътрудничество с две или три СГД на приемащи държави едновременно. СГД могат също така да повишат степента на тежест и сложност на разработването на тестовете за устойчивост, например като изберат различен вид упражнение (т.е. СГД може първоначално да извърши пробно упражнение, за да оцени даден аспект, а впоследствие да извърши и симулация за оценка на този аспект).

3.29 СГД следва да преценят дали да добавят още едно ниво на сложност и стрес към един или повече от основните тестове, като добавят към избрания основен тест „специален“ сценарий със сериозни предизвикателства пред непрекъсваемостта на дейността или външни обстоятелства, които биха довели до допълнителен стрес за СГД при изпълнението на нейните функции, както е посочено в насока 4.

3.30 СГД следва да докладват дали и как са увеличили с течение на времето тежестта и сложността на стрес тестовете, провеждани от СГД (в сравнение с предишния цикъл на стрес тестове или, когато е приложимо, в рамките на докладвания цикъл на стрес тестове). СГД следва да преценят дали да увеличат тежестта и сложността на стрес теста, преминавайки от един цикъл на стрес тестове към друг. СГД следва също така да преценят дали да увеличат тежестта и сложността на два сходни стрес теста (предназначени за една и съща законова функция), провеждани в рамките на един и същ цикъл на стрес тестове.

3.31 С цел осигуряване на исторически данни в рамките на процеса, посочен в насока 2, СГД следва да тестват сценарии, при които се оценява способността на системите им за справяне със случаи на намеса, които са еднакви по вид и интензивност с тези, изпитвани в миналото, и по - специално през периода 2008 —2012 г.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/