Usmernenie 3: Hlavné testy

3.1 Systémy ochrany vkladov by mali vykonávať hlavné testy predpísané v tomto usmernení s cieľom komplexne posúdiť spôsobilosť efektívne riešiť prípady zlyhania inštitúcií.

Funkcie systému ochrany vkladov, ktoré majú byť zahrnuté do hlavných testov

3.2 So zreteľom na partnerské preskúmanie vykonané orgánom EBA by systémy ochrany vkladov mali počas cyklu stresového testovania systému ochrany vkladov vykonať hlavné testy funkcií, ktorými boli právne poverené (funkcií stanovených v smerniciach 2014/49/EÚ a 2014/59/EÚ v zmysle ich transpozície do vnútroštátneho práva), a výsledky oznámiť orgánu EBA. Na tieto účely by medzi funkcie systému ochrany vkladov malo patriť:

• • vyplatenie náhrad vkladateľom v ich členských štátoch v prípade platobnej neschopnosti úverovej inštitúcie podľa článku 11 ods. 1 smernice 2014/49/EÚ (ďalej len „funkcia vyplatenia náhrad vkladateľom“),
• • vyplatenie náhrad vkladateľom v pobočkách zriadených povolenými úverovými inštitúciami v inom členskom štáte v prípade platobnej neschopnosti úverovej inštitúcie podľa článku 11 ods. 1 a článku 14 smernice 2014/49/EÚ (ďalej len „funkcia vyplatenia náhrad vkladateľom v rámci cezhraničnej spolupráce“). Systémy ochrany vkladov by mali vykonávať takýto hlavný test iba v prípadoch, keď by mohli byť zapojené do cezhraničných náhrad (ako domovský systém ochrany vkladov, ako hostiteľský systém ochrany vkladov alebo v úlohe domovského aj hostiteľského systému ochrany vkladov) v súlade s uvedeným článkom 14 smernice o systémoch ochrany vkladov a s príslušnými vnútroštátnymi ustanoveniami,
• • financovanie riešenia krízových situácií úverových inštitúcií v záujme zachovania nepretržitého prístupu ku vkladom v súlade s článkom 11 ods. 2 smernice 2014/49/EÚ a článkom 109 smernice 2014/59/EÚ (ďalej len „funkcia príspevku na riešenie krízovej situácie“),
• • použitie dostupných finančných prostriedkov na alternatívne opatrenia s cieľom predchádzať zlyhaniu úverovej inštitúcie, ak je to povolené právnymi predpismi členského štátu, v ktorom sídli systém ochrany vkladov, podľa článku 11 ods. 3 smernice 2014/49/EÚ (ďalej len „funkcia predchádzania zlyhaniu“),
• • použitie dostupných finančných prostriedkov na financovanie opatrení s cieľom zachovať prístup vkladateľov ku krytým vkladom v súvislosti s vnútroštátnym konkurzným konaním, ak je to povolené právnymi predpismi členského štátu, v ktorom sídli systém ochrany vkladov, podľa článku 11 ods. 6 smernice 2014/49/EÚ (ďalej len „funkcia príspevku na konkurzné konanie“). 3.3 Systémy ochrany vkladov by okrem toho mali vykonávať pravidelné testy súborov SCV a informovať o ich výsledkoch. Pravidelné testy súborov SCV takisto patria medzi hlavné testy. Výsledky pravidelných testov súborov SCV by sa nemali zamieňať s posúdením súboru SCV, ktoré sa uskutočňuje pri vykonávaní hlavného testu zameraného na funkciu vyplatenia náhrad vkladateľom. V druhom prípade by sa posúdenie súboru SCV malo uvádzať ako súčasť výsledkov tohto hlavného testu náhrad vkladateľom.

3.4 Ak systémy ochrany vkladov počas cyklu stresového testovania zavedú významné zmeny v systémoch alebo postupoch, sú povinné zopakovať určité hlavné testy počas prebiehajúceho cyklu stresového testovania, ak je opätovné testovanie v tomto časovom rámci z hľadiska prevádzky uskutočniteľné. Ak napríklad systém ochrany vkladov zmení svoj spôsob vyplácania z modelu korešpondenčnej banky na elektronický prevod pomocou špecializovanej IT platformy systému ochrany vkladov, postupy vyplácania sa výrazne zmenia, a aby sa zabezpečila odolnosť, systém ochrany vkladov by mal znova otestovať svoju funkciu vyplatenia náhrad vkladateľom s ohľadom na ukazovatele opísané v usmernení 4, ktorých sa zmena týka.

3.5 V závislosti od hlavného testu budú systémy ochrany vkladov používať ukazovatele uvedené v usmernení 4. Systémy ochrany vkladov by mali oznamovať výsledky uvedených hlavných testov určeným orgánom a orgánu EBA s použitím vzoru na podávanie správ uvedeného v prílohe 1.

3.6 V prípade každého z hlavných testov by systémy ochrany vkladov mali orgánu EBA podávať správy pomocou vzoru na podávanie správ maximálne z troch testov.

3.7 Hlavný test by sa mal vykonať ako testy medzi koncovými bodmi najmenej raz v rámci cyklu stresového testovania. Ďalšie opakovania hlavného testu v rámci toho istého cyklu stresového testovania možno vykonať pomocou série podrobných testov, ktoré súhrnne zahŕňajú všetky ukazovatele súvisiace s daným hlavným testom.

Funkcia vyplatenia náhrad vkladateľom

3.8 Systémy ochrany vkladov by mali testovať svoju schopnosť vyplatiť náhrady vkladateľom, ako je stanovené v článku 11 ods. 1 smernice 2014/49/EÚ. Žiadny systém ochrany vkladov by nemal vylúčiť testovanie funkcie vyplatenia náhrad vkladateľom s odôvodnením, že testoval riešenie krízových situácií alebo predchádzanie zlyhaniu, ktoré sú opísané ďalej v texte, alebo že všetky pridružené úverové inštitúcie patria do kategórie opísanej v bode 3.27.

3.9 Systém ochrany vkladov by mal v rámci scenára vyplatenia náhrad vkladateľom simulovať zlyhanie jednej alebo niekoľkých úverových inštitúcií s cieľom posúdiť, či by bola k dispozícii suma vyplácanej náhrady, ako je uvedená v článku 7 smernice 2014/49/EÚ, v lehotách na vyplatenie náhrad vkladateľom predpísaných v článku 8 uvedenej smernice.

3.10 Pri testovaní svojej odolnosti vzhľadom na vyplácanie náhrad vkladateľom by mal systém ochrany vkladov posúdiť kvalitu svojich interných postupov na zber a analýzu súborov SCV a mal by byť v kontakte s príslušnou úverovou inštitúciou, aby v prípade potreby mohol požiadať o ďalšie/opravné údaje. Tieto testy súvisiace so súbormi SCV by sa nemali zamieňať s pravidelnými bežnými posúdeniami súborov SCV.

3.11 Počas obdobia realizácie plánu uvedeného v usmernení 2 by systémy ochrany vkladov mali uplatňovať ukazovatele opísané v usmernení 4, ktoré sa vzťahujú na funkciu vyplatenia náhrad vkladateľom.

Vyplatenie náhrad vkladateľom v rámci cezhraničnej spolupráce

3.12 Ak systémy ochrany vkladov plnia úlohu domovského systému ochrany vkladov alebo hostiteľského systému ochrany vkladov podľa článku 14 smernice o systémoch ochrany vkladov, systém ochrany vkladov by mal simulovať zlyhanie jednej alebo viacerých úverových inštitúcií s jednou alebo viacerými pobočkami v inom členskom štáte.

3.13 Systémy ochrany vkladov by mali vykonávať takéto testy v rámci úloh, ktoré sa na ne vzťahujú: ako domovský systém ochrany vkladov, ako hostiteľský systém ochrany vkladov alebo prípadne v úlohe domovského aj hostiteľského systému ochrany vkladov. Systém ochrany vkladov by mal testovať svoju úlohu hostiteľského systému ochrany vkladov, ak sa nachádza v členskom štáte, v ktorom je aspoň jedna pobočka v držbe úverovej inštitúcie z iného členského štátu. Systém ochrany vkladov by mal testovať svoju úlohu domovského systému ochrany vkladov, ak ktorákoľvek z jeho členských inštitúcií má v držbe pobočku zriadenú v inom členskom štáte. Systém ochrany vkladov by mal testovať obe úlohy, ak sa naň vzťahujú oba uvedené prípady. Ak sa vo vnútroštátnych ustanoveniach stanovuje, že jeden systém ochrany vkladov je zodpovedný za riadenie cezhraničných náhrad v mene ostatných systémov ochrany vkladov nachádzajúcich sa v danom členskom štáte, požiadavka na vykonávanie hlavných testov spolupráce medzi domovskými a hostiteľskými systémami ochrany vkladov sa vzťahuje iba na príslušný systém ochrany vkladov.

3.14 Systémy ochrany vkladov by mali pri výbere partnerských systémov ochrany vkladov na testovanie vyplácania v rámci scenára cezhraničnej spolupráce v prípade možnosti zvážiť prístup založený na riziku. Ak je napríklad systém ochrany vkladov X pre systém ochrany vkladov Y domovským a súčasne hostiteľským systémom ochrany vkladov a pre systém ochrany vkladov Z iba hostiteľským systémom ochrany vkladov, systém ochrany vkladov X sa na základe prístupu založeného na riziku môže rozhodnúť vykonať test v úlohe domovského systému ochrany vkladov pre systém ochrany vkladov Y a v úlohe hostiteľského systému ochrany vkladov pre systém ochrany vkladov Z.

3.15 Počas obdobia realizácie plánu uvedeného v usmernení 2 by systémy ochrany vkladov mali uplatňovať ukazovatele, ktoré sa vzťahujú na scenár vyplatenia náhrad vkladateľom v rámci spolupráce medzi domovským a hostiteľským systémom ochrany vkladov, opísané v usmernení 4.

3.16 Ak systém ochrany vkladov nemôže takýto hlavný test vykonať, pretože žiadny iný systém ochrany vkladov sa nerozhodol zúčastniť sa ako partnerský systém ochrany vkladov v kontexte testovania cezhraničnej spolupráce, vo vzore na podávanie správ by sa takýto prípad mal u viesť ako „netestovaná oblasť“, ako sa uvádza v bode 5.7.

Príspevok na riešenie krízovej situácie

3.17 V scenároch riešenia krízových situácií by sa mala predpokladať intervencia v súvislosti s pridruženou úverovou inštitúciou, ktorej krízová situácia sa rieši v súlade so smernicou 2014/59/EÚ a ktorá si vyžaduje príspevok systému ochrany vkladov na základe článku 109 uvedenej smernice.

3.18 Stresové testy systému ochrany vkladov v rámci scenárov riešenia krízových situácií je možné realizovať samostatne alebo v rámci širšieho testu riešenia krízových situácií vykonaného pod vedením orgánov pre riešenie krízových situácií, pod podmienkou, že sa testuje a uplatňuje špecializovaný súbor ukazovateľov opísaných v oddiele 4.

3.19 Keď sa vykonáva samostatný stresový test systému ochrany vkladov v rámci scenára riešenia krízových situácií, systém ochrany vkladov by sa mal obrátiť na orgán pre riešenie krízových situácií pri vypracovaní scenára a realizácii testu a mal by ho požiadať o účasť na teste. Orgány pre riešenie krízových situácií by mali spolupracovať so systémami ochrany vkladov a poskytnúť im potrebné informácie, buď priamo, alebo prostredníctvom určených orgánov, na účely vypracovania a realizácie stresových testov.

3.20 Predpokladaná výška príspevku systému ochrany vkladov na financovanie riešenia krízovej situácie by mala byť stanovená podľa pravidiel stanovených v článkoch 108 a 109 smernice 2014/59/EÚ a profilu úverových inštitúcií vybratých pre test zahŕňajúci scenár riešenia krízových situácií.

3.21 Vo výnimočných prípadoch, po porade s orgánom pre riešenie krízových situácií, môže systém ochrany vkladov vylúčiť scenáre testovania riešenia krízových situácií, ak naopak určí, že ani jedna pridružená úverová inštitúcia nepatrí do kategórie opísanej v bode 3.27.

Predchádzanie zlyhaniu

3.22 Keď systém ochrany vkladov môže podľa článku 11 ods. 3 smernice 2014/49/EÚ použiť financie na predchádzanie zlyhaniu úverovej inštitúcie, mal by vykonať aspoň dva druhy testov:

• • test simulujúci významné zhoršenie finančnej situácie jednej alebo niekoľkých pridružených úverových inštitúcií vrátane ich kapitálovej pozície, kvality aktív a likviditnej pozície. V tejto situácii by test mal posúdiť, či by systém ochrany vkladov bol schopný zabrániť zlyhaniu za podmienok stanovených v článku 11 ods. 3 smernice 2014/49/EÚ vrátane zohľadnenia druhu alternatívnych opatrení, ktoré by bolo možné vykonať, a toho, či by systém ochrany vkladov mal dostupné finančné prostriedky na poskytnutie nevyhnutnej podpory, a
• • test systémov monitorovania rizík systému ochrany vkladov. Ak boli v minulosti zaznamenané núdzové situácie, systémy ochrany vkladov by mali určiť, či systémy monitorovania boli schopné zistiť blízkosť rizika.

3.23 Stresové testy systému ochrany vkladov súvisiace s predchádzaním zlyhaniu by sa mali vykonávať prostredníctvom špecializovaného súboru ukazovateľov opísaných v usmernení 4.

Príspevok na konkurzné konanie

3.24 V hlavných testoch súvisiacich s príspevkom systému ochrany vkladov na konkurzné konanie by sa mala predpokladať intervenciu na zachovanie prístupu vkladateľov ku krytým vkladom v súvislosti s vnútroštátnym konkurzným konaním podľa článku 11 ods. 6 smernice 2014/49/EÚ.

3.25 Stresové testy systému ochrany vkladov súvisiace s príspevkom na konkurzné konanie by sa mali vykonávať prostredníctvom špecializovaného súboru ukazovateľov opísaných v usmernení 4.

Výber pridružených úverových inštitúcií, ktoré majú byť zahrnuté do hlavných testov

3.26 So zreteľom na vykonávanie hlavných testov by systém ochrany vkladov mal vybrať jednu alebo viac svojich pridružených úverových inštitúcií, ktorých profil je vhodný vzhľadom na plánované zameranie testu vrátane typu funkcií, závažnosti a zložitosti scenára a jeho geografického dosahu.

3.27 Systém ochrany vkladov by mal vybrať jednu alebo viac pridružených úverových inštitúcií, ktoré považuje za relevantné vzhľadom na testovanie príspevku na riešenie krízovej situácie. Systémy ochrany vkladov by mali po konzultácii s orgánmi pre riešenie krízových situácií zvážiť výber jednej alebo viacerých pridružených úverových inštitúcií.

Závažnosť a zložitosť hlavných testov

3.28 Systémy ochrany vkladov by mali vykonávať hlavné testy zahŕňajúce rôzne úrovne závažnosti a zložitosti. Orgán EBA však uznáva, že narastajúca zložitosť a závažnosť testov je obmedzená a že scenáre stresových testov by mali byť naďalej reálne uplatniteľné na systémy ochrany vkladov. Systémy ochrany vkladov by preto časom mali uplatňovať čoraz sofistikovanejšie a závažnejšie scenáre, pričom by si mali zachovať posúdenia schopnosti riadiť základné scenáre, ktoré možno reálne očakávať. Systém ochrany vkladov by napríklad mohol najprv vykonať test cezhraničnej spolupráce v úlohe domovského systému ochrany vkladov s jedným ďalším systémom ochrany vkladov v úlohe hostiteľského systému ochrany vkladov. Následne by systém ochrany vkladov mohol zvýšiť zložitosť testu vykonaním ďalšieho testu cezhraničnej spolupráce s dvoma alebo troma hostiteľskými systémami ochrany vkladov súčasne. Systémy ochrany vkladov môžu okrem toho zvýšiť úroveň závažnosti a zložitosti koncepcie stresového testovania napríklad výberom iného druhu testovania (t. j. systém ochrany vkladov môže najprv vykonať administratívne testovanie, aby posúdil určitý aspekt, a následne daný aspekt posúdiť prostredníctvom simulácie). 3.29 Systémy ochrany vkladov by mali zvážiť pridanie ďalšej úrovne zložitosti a stresu do jedného alebo viacerých hlavných testov tým, že do vybraných hlavných testov pridajú „špeciálny“ scenár so závažnými problémami súvisiacimi s kontinuitou činnosti alebo s vonkajšími okolnosťami, ktoré by pre systém ochrany vkladov predstavovali dodatočný stres pri vykonávaní jeho funkcií uvedených v usmernení 4.

3.30 Systémy ochrany vkladov by mali informovať o tom, či a ako v priebehu času zvýšili závažnosť a zložitosť stresových testov vykonávaných systémom ochrany vkladov (v porovnaní s predchádzajúcim cyklom stresového testovania, prípadne v rámci vykazovaného cyklu stresového testovania). Systém ochrany vkladov by mal zvážiť zvyšovanie závažnosti a zložitosti stresového testu od jedného cyklu stresového testovania po druhý. Systém ochrany vkladov by mal takisto zvážiť zvýšenie závažnosti a zložitosti dvoch podobných stresových testov (zameraných na rovnakú zákonnú funkciu) vykonávaných v rámci toho istého cyklu stresového testovania.

3.31 V záujme zabezpečenia historickej relevantnosti by systémy ochrany vkladov mali počas svojho plánu uvedeného v usmernení 2 testovať scenáre posudzujúce spôsobilosť ich systémov vyrovnať sa s prípadmi intervencie takého druhu a intenzity, k akým došlo v minulosti, a to najmä v období rokov 2008 – 2012.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/