Tőke indikátorok

A tőke indikátoroknak azonosítaniuk kell a folyamatos működés során a tők e mennyiségében és minőségében bekövetkező tényleges és a jövőben valószínűsíthető romlást, beleértve a tőkeáttétel emelkedését.

A tőke indikátorok kiválasztása során az intézmények nek meg kell fontolniuk, hogyan kezeljék az abból eredő problémákat, hogy az ilyen indikátorok esetleg kevésbé adnak lehetőséget az időben történő reagálásra, mint más típusú indikátorok, valamint, hogy bizonyos, az intézmény tőkepozíciójának helyreállítására irányuló intézkedések végrehajtási ideje hosszabb lehet, illetve érzékenyebb lehet a piaci és más feltételekre. Ez különösen előretekintő előrejelzések kialakításával érhető el, amelyeknek figyelembe kell venniük a tőke instrumentumokhoz kapcsolódó lényeges szerződés es lejáratokat.

A tőke indikátorokat ezenkívül be kell építeni az intézménynek a 2013/36/EU irányelv 73. cikkén alapuló tőkemegfelelés belső értékelési folyamata eljárásába.

A szabályozói tőkekövetelményeken alapuló indikátorok küszöbértékeit az intézménynek megfelelő szinten ke ll kalibrálnia ahhoz, hogy azok kellő távolságban legyenek az intézményre vonatkozó tőkekövetelmények megszegésétől (ide tartoznak az 575/2013/EU rendelet 92. cikkében meghatározott minimális szavatolótőke -követelmények és a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja alapján alkalmazott további szavatolótőke -követelmények).

A helyreállítási folyamat célkitűzésével és az intézmény számára azzal kapcsolatban biztosított rugalmassággal összhangban, hogy az indikátorok megsértése esetén önállóan járjon el, a szavatolótőke - indikátorokat a felügyeleti beavatkozást lehetővé tevőnél magasabb szinten kell meghatározni.

A tőke indikátorokat általában a kombinált tőkepuffer -követelmény felett kell kalibrálni. Amennyiben egy intézmény a tőke indikátorait a puffereken belül kalibrálja, a helyreállítási tervében egyértelműen be kell mutatnia, hogy helyreállítási intézkedési lehetőségeit olyan helyzetben is végre lehet hajtani, amelyben a puffereket részben vagy egészben felhasználták.

Az indikátorok 2014/59/EU irányelv 45c. és 45d. cikkében (a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény – MREL) és az 575/2013/EU rendelet (TLAC) 92a. vagy 92b. cikkében meghatározott követelményekhez kapcsolódó, a teljes kockázati kitettségérték (TREA) és a teljes kitettségi mérték százalékában kifejezett küszöbértékeit a szavatolótőkére vonatkozó helyreállítási terv kalibrálásához kell igazítani, és a szanálási hatóság beavatkozását a 2014/59/EU irányelv [(EU) 2019/879 irá nyelvvel beillesztett] 16a. cikkével és az 2013/36/EU irányelv [(EU) 2019/878 irányelv által módosított] 128. cikkével összhangban lehetővé tevőnél magasabb szinten kell meghatározni. A küszöbértéket az intézménynek a TREA százalékos arányában kifejezett TLAC-minimumkövetelménnyel és a végleges MREL-lel vagy a MREL kötelező köz bülső célszintjeivel (ha azok eltérőek) együtt vizsgálva általában a kombinált pufferkövetelmény felett kell kalibrálnia. Az intézménynek az említett követelmények meghatározásakor figyelembe kell vennie minden olyan további tényezőt is, amelyet relevánsnak tart, ideértve adott esetben az alárendeltségi követelményt is. Ha egy intézménynek úgy kell döntenie, hogy a puffereken belül kalibrálja az MREL-hez és a TLAC-hoz kapcsolódó indik átorokat, akkor helyreállítási tervében egyértelműen be kell mutatnia, hogy helyreállítási intézkedési lehetőségeit olyan helyzetben is végre lehet hajtani, amelyben a puffereket részben vagy egészben felhasználták.

Az indikátor küszöbértékének figyelembe kell vennie a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek lejárati szerkezetét és azt, hogy az intézmény képes - e azokat megújítani. Azon MPE -szanálási stratégiával rendelkező csoportok esetében, amelyeknél a prudenciális és a szanálási hatály eltérő le het, az intézménynek minden egyes, szanálás alá vonható szervezetre/csoportra vonatkozóan kalibrálnia kell a konszolidált szintű MREL/TLAC indikátorokat.

Az illetékes hatóságnak a helyreállítási terv értékelésekor a szanálási hatósággal konzultálva meg kell állapodnia az MREL küszöbérték- kalibrálásáról. Azt követően, hogy az intézmény értesíti a MREL - indikátor megsértéséről, az illetékes hatóságnak tájékoztatnia kell a szanálási hatóságot, és együtt kell működnie vele, figyelembe véve az MREL 2014/59/EU irá nyelv 31. cikke szerinti szanálási célok szempontjából betöltött jelentőségét.