8.3 Качество, внасяне и наличност на капитала

Компетентният орган следва да провери адекватността на капитала, определен в съответствие с раздел 8 .2, в съответствие с качеството, изисквано съгласно съответните разпоредби на дял I, втора и трета част от РКИ. По - специално, съгласно член 12, параграф 2 от ДКИ началният капитал се състои от „само един или повече от елементите, посочени в член 26, параграф 1, букви а) — д) от РКИ“.

Компетентните органи следва да проверят дали капиталът на кредитната институция е отделен от активите на собственика и дали е на разположение изцяло, незабавно и неограничено за използване единствено от кредитната институция.

Частта от капитала, която трябва да бъде внесена изцяло преди издаването на лиценза, е по - високата от следните стойности:

• а. частта от капитала, определена в съответствие с раздел 8 .2, която трябва да покрие изцяло първата година от дейността (т.е. собственият капитал, необходим за покриване на пълното спазване на пруденциалните изисквания в хода на и в края на първите дванадесет месеца, като се вземат предвид очакваните загуби за този времеви период); или
• б. началния капитал заедно със загубите за първата година.

Компетентните органи следва да проверяват и преглеждат чрез подходящи доказателства, дали частта от капитала, внесена изцяло в съответствие с букви а) или б) по - горе, действително е изцяло внесена , дали е със законен произход и дали е вписана в документацията на предприятието преди издаването на лиценза. За да оценят законния източник на средствата²⁴ , компетентните органи следва да прилагат критериите, посочени в раздели 14.5 и 14.6 от съвместните насоки на ЕНО относно пруденциалната оценка на предложеното придобиване на квалифицирано дялово участие²⁵ във връзка с дейността, генерирала средствата, и начина, по който са били прехвърлени, като вземат предвид дали те могат да доведат до завишен риск от изпиране на пари или финансиране на тероризма.

²⁴ „Източник на финансовите средства“ означава произхода на средствата, които участват в делови взаимоотношения или случайна трансакция. Той включва както дейността, от която са получени средствата, използвани в деловите взаимоотношения, например заплата на клиента, така и начина, по който са прехвърлени средствата на клиента. Средствата биха могли да произтичат и от „източник на богатство“, т.е. произхода на общото богатство на клиента, например наследство или спестявания, вж. точка 12, букви н) и о) от насоките на ЕБО относно рисковите фактори за ИП/ФТ, EBA/GL/2021/02 от 1 март 2021 г., достъпни на адрес: https://www.eba.europa.eu/regulation - and -policy/anti-money- laundering - and -e- money/revised - guidelines -on-ml-tf-risk - factors

²⁵ JC/GL/2016/01 от 20 декември 2016 г. за пруденциалната оценка на придобивания и увеличения на квалифицирани дялови участия във финансовия сектор, достъпни на адрес: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/other -topics/joint- guidelines - for -the- prudential -assessment-of- acquisitions -of- qualifying - holdings

Без да се засяга горепосоченото, в юрисдикциите, в които частта от капитала, посочена в букви a) или б) на точка 123, трябва да бъде внесена преди започване на дейността като кредитна институция, а не преди издаването на лиценза, компетентните органи, за целите на издаването на лиценза следва внимателно да прегледат плана и срока за изпълнение, представени от заявителя в съответствие с член 6, параграф 2 от РТС относно информацията за лицензиране²⁶ за да се гарантира, че тази капиталова сума е изцяло внесена преди започване на дейността като кредитна институция и че е със законен произход.

Компетентният орган следва да включи в лиценза изрично условие, което да спре действието на лиценза най - малко до действителното внасяне на посочените в него части от капитала.

²⁶ „Когато началният капитал не е бил внесен изцяло към момента на подаване на заявлението до компетентния орган, в заявлението се посочват предвидения план и срок за изпълнение, за да се гарантира, че началният капитал е внесен изцяло преди издаването на лиценз за започване на дейност като кредитна институция“.

Компетентните органи следва да се уверят, че кредитната институция — заявител разполага с план за осигуряване на капитала по отношение на текущия размер на капитала, определен в съответствие с раздел 8 .2, който не е бил внесен към момента на издаване на лиценза съгласно точки 123 и 124 и който е предназначен за покриване на разходите по дейностите през втората и третата година. Такъв план за осигуряване на капитала следва да посочва вида на източниците на финансиране и графика на капиталовите инжекции, за да се избегне потенциално неизпълнение на бизнес целите и потенциално възникване на загуби, засягащи спазването на минималните капиталови изисквания от страна на кредитната институция. Видът на източниците на финансиране — като лични финансови ресурси на акционерите, финансови инструменти, които са емитирани или предстои да бъдат емитирани на финансовите пазари, както и всички споразумения и договори, сключени по отношение на собствения капитал — следва да бъде внимателно прегледан с цел да се гарантира, че са със законен произход и, че въз основа на техните условия, ще бъдат своевременно на разположение.