8.3 Quality, payment and availability of capital

Toimivaltaisen viranomaisen pitäisi todentaa 8.2 jakson mukaisesti määritetyn pääoman riittävyys vakavaraisuusasetuksen I osaston 2 ja 3 osassa esitettyjen asiaankuuluvien säännösten nojalla vaaditun laadun mukaisesti. Erityisesti vakavaraisuusdirektiivin 12 artiklan 2 kohdan mukaisesti perustamispääoma muodostuu ”ainoastaan yhdestä tai useammasta [vakavaraisuusasetuksen] 26 artiklan 1 kohdan a–e alakohdassa tarkoitetusta erästä”.

Toimivaltaisten viranomaisten olisi todennettava, että luottolaitoksen pääoma erotetaan omistajan varoista ja että se on kokonaan, välittömästi ja rajoituksetta käytettävissä ainoastaan luottolaitoksen käyttöön.

Ennen toimiluvan myöntämistä kokonaan maksettava pääomatason osuus on suurempi seuraavista:

• a) 8.2 osan mukaisesti määritetty pääoman osuus, joka tarvitaan kattamaan kokonaan ensimmäinen toimintavuosi (eli omat varat, jotka tarvitaan varmistamaan vakavaraisuusvaatimusten täydellinen noudattaminen ensimmäisen 12 kuukauden ajan ja niiden lopussa ottaen huomioon kyseisenä ajanjaksona kertyneet odotetut tappiot), tai
• b) perustamispääoma sekä ensimmäisen vuoden tappiot.

Toimivaltaisten viranomaisten pitäisi todentaa ja arvioitava asianmukaisten todisteiden nojalla, että edellä a tai b alakohdan mukaisesti kokonaan maksettu pääoman osuus on tosiasiallisesti maksettu kokonaan, että sen alkuperä on laillinen ja että se on kirjattu yrityksen rekisteriin ennen toimiluvan myöntämistä. Varojen laillisen alkuperän arvioimiseksi²⁴ toimivaltaisten viranomaisten olisi sovellettava Euroopan pankkiviranomaisen määräosuuksien hankintaan ja lisäämiseen rahoitusalalla sovellettavaa toiminnan vakauden arviointia koskevien yhteisten ohjeiden²⁵ 14.5 ja 14.6 kohdassa esitettyjä perusteita, jotka liittyvät toimintaan, jolla varat on tuotettu, sekä keinoihin, joilla varat on siirretty, jotta voidaan arvioida, onko kyseessä rahanpesun tai terrorismin rahoituksen lisääntynyt riski.

²⁴ ’Varojen alkuperällä’ tarkoitetaan liikesuhteeseen tai yksittäiseen liiketoimeen liittyvien varojen alkuperää. Määritelmään sisältyy toiminta, joka on tuottanut liikesuhteessa käytetyt varat, kuten asiakkaan palkan, sekä keinot, joilla asiakkaan varat on siirretty. Varat voidaan myös johtaa ”varallisuuden lähteestä”, joka tarkoittaa asiakkaan kokonaisvarallisuutta, esimerkiksi perintöä tai säästöjä, ks. EPV:n rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskitekijöitä koskevien ohjeiden 12 kohdan n ja o alakohta, EBA/GL/2021/02, annettu 1.3.2021, saatavilla osoitteessa https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors

²⁵ JC/GL/2016/01, annettu 20.12.2016, määräosuuksien hankintaan ja lisäämiseen rahoitusalalla sovellettavaa toiminnan vakauden arviointia koskevat yhteiset ohjeet, saatavilla osoitteessa https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings

Edellä sanotun rajoittamatta, lainkäyttöalueilla, joissa 123 kohdan a) tai b) alakohdassa tarkoitettu pääoman osuus on maksettava ennen luottolaitoksen toiminnan aloittamista eikä ennen toimiluvan myöntämistä, toimivaltaisten viranomaisten olisi toimiluvan myöntämistä varten arvioitava huolellisesti hakijan toimilupatietoja koskevien teknisten sääntelystandardien 6 artiklan 2 kohdan²⁶ mukaisesti toimittama suunnitelma ja täytäntöönpanon aikataulu, jotta voidaan varmistaa, että kyseinen pääoman määrä maksetaan kokonaan ennen luottolaitoksen toiminnan aloittamista ja että sen alkuperä on laillinen.

Toimivaltaisen viranomaisen olisi sisällytettävä toimilupaan nimenomainen ehto, jolla toimiluvan vaikutuksia lykätään vähintään siihen asti, että siinä määritetyt pääoman osuudet on tosiasiallisesti maksettu.

²⁶ Jos perustamispääomaa ei ole maksettu kokonaan, kun hakemus toimitetaan toimivaltaiselle viranomaiselle, hakemuksessa esitetään ennakoitu suunnitelma ja täytäntöönpanon aikataulu sen varmistamiseksi, että perustamispääoma maksetaan kokonaan ennen toimiluvan myöntämistä luottolaitoksen toiminnan aloittamiselle.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vakuuttua siitä, että toimilupaa hakevalla luottolaitoksella on käytössä pääoman täytäntöönpanoa koskeva suunnitelma, jossa käsitellään 8.2 jakson mukaisesti määritetyn pääoman jäljellä olevaa määrää, jota ei ole maksettu 123 ja 124 kohdan mukaisesti, kun toimilupa myönnettiin ja joka on tarkoitettu kattamaan toisen ja kolmannen vuoden toimet. Tällaisessa pääoman täytäntöönpanosuunnitelmassa olisi osoitettava rahoituslähteiden tyyppi ja pääomanlisäysten ajoitus, jotta voidaan välttää mahdollinen liiketoimintatavoitteiden saavuttamatta jättäminen ja sellaisten tappioiden mahdollinen ilmaantuminen, jotka vaikuttavat siihen, täyttääkö luottolaitos pääomaa koskevat vähimmäisvaatimukset. Rahoituslähteiden tyyppi – kuten osakkeenomistajan yksityiset rahoitusvarat, rahoitusmarkkinoilla liikkeeseen lasketut tai laskettavat rahoitusvälineet ja kaikki omien varojen osalta tehdyt sopimukset – pitäisi arvioida huolellisesti, jotta voidaan varmistaa, että niiden alkuperä on laillinen ja että ne ovat heti saatavilla niiden ehtojen perusteella.