8.3 Quality, payment and availability of capital

Kompetentajai iestādei jāpārbauda kapitāla pietiekamība, kas noteikta saskaņā ar 8.2. iedaļu, atbilstīgi kvalitātei, kas pieprasīta KPR I daļas II un III sadaļā izklāstītajiem attiecīgajiem nosacījumiem. It īpaši saskaņā ar KPD 12. panta 2. punktu sākumkapitālu veido “tikai viens vai vairāki [KPR] 26. panta 1. punkta a) – e) apakšpunktā minētie posteņi”.

Kompetentajām iestādēm būtu jāpārbauda, vai kredītiestādes kapitāls ir nošķirts no īpašnieka aktīviem un ir pilnībā, nekavējoties un neierobežoti pieejams tikai kredītiestādes lietošanai.

Kapitāla līmeņa daļa, kas pirms atļaujas piešķiršanas ir pilnībā apmaksājama, ir lielākā no šādām summām:

• a) kapi tāla daļa, kas noteikta saskaņā ar 8.2. iedaļu, kas ir vajadzīga, lai pilnībā segtu pirmo darbības gadu (t.i., nepieciešamais pašu kapitāls, lai nodrošinātu pilnīgu atbilstību prudenciālajām prasībām visu pirmo divpadsmit mēnešu laikā un to beigās, ņemot vērā šajā laikposmā paredzamos zaudējumus); ; vai
• b) sākumkapitāls plus pirmā gada zaudējumi .

Kompetentajām iestādēm, izmantojot atbilstīgus pierādījumus, būtu jāpārbauda un jāpārskata, vai kapitāla daļa, kas pilnībā samaksāta saskaņā ar a) vai b) apakšpunktu, faktiski ir pilnībā apmaksāta, tai ir likumīga izcelsme un tā ir iegrāmatota uzņēmuma reģistros pirms atļaujas piešķiršanas. Nolūkā novērtēt līdzekļu likumīgo izcelsmi²⁴ kompetentajām iestādēm jāpiemēro Eiropas Uzraudzības iestāde s Kopīgo pamatnostādņu attiecībā uz plānotās būtiskas līdzdalības iegūšanas prudenciālā novērtējuma²⁵ 14.5 un 14.6 punktā izklāstītie kritēriji attiecībā uz darbībām, kas radījušas līdzekļus, un veidiem, kā tie tikuši pārskaitīti, ņemot vērā to, vai tie var radīt palielinātu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas vai terorisma finansēšanas risku.

24 “Līdzekļu avots” ir darījumu attiecībās vai gadījuma rakstura darījumā iesaistīto līdzekļu izcelsme. Tas ietver gan darbību, kas radījusi darījumu attiecībās izmantotos līdzekļus, piemēram, klienta algu, gan līdzekļus, ar kādiem tikuši pārskaitīti klienta līdzekļi. Līdzekļus varētu iegūt arī no “bagātības avota”, kas ir klienta kopējās bagātības izcelsme, piemēram, mantošana vai uzkrājumi, sk. EBI NILL/TF riska faktoru pamatnostādņu 12. punkta n) un o) apakšpunktu, 2021. gada 1. marta EBI/GL/2021/02, kas

pieejams tīmekļa vietnē https://www.eba.europa.eu/regulation -and- policy/anti - money - laundering -and-e-money/revised - guidelines -on-ml- tf -risk- facto rs

²⁵ 2016. gada 20. decembra JC/GL/2016/01 par piesardzīgu novērtējumu attiecībā uz būtiskas līdzdalības iegūšanu un palielināšanu finanšu nozarē, kas pieejams tīmekļa vietnē: https://eba.europa.eu/regulation -and- policy/other - topics/joint - guidelines - for - the - prudential -assessment- of - acquisitions - of - qualifying - holdings

Neskarot iepriekš minēto, tajās jurisdikcijās, kurās kapitāla daļa, kas norādīta a) vai

• b) . apakšpunktā 123. punktā, ir jāizmaksā pirms darbību uzsākšanas kā kredītiestādei, ne vis pirms atļaujas piešķiršanas, kompetentajām iestādēm atļaujas piešķiršanas nolūkā rūpīgi jāpārskata plāns un īstenošanas termiņš, ko iesniedzis pieteikuma iesniedzējs saskaņā ar RTS par informāciju atļaujas iegūšanai 6. panta 2. punktu²⁶ , lai nodrošinātu, ka šāda kapitāla summa tiek pilnībā izmaksāta pirms darbības uzsākšanas kredītiestādes statusā un ir likumīgas izcelsmes.

Kompetentajai iestādei atļaujā būtu jāiekļauj skaidri formulēts nosacījums, apturot atļaujas spēkā esību vismaz līdz tajā norādīto kapitāla daļu faktiskai samaksai.

²⁶ “Ja, iesniedzot pieteikumu kompetentajai iestādei, sākumkapitāls nav pilnībā apmaksāts, pieteikumā norāda paredzēto plānu un īstenošanas termiņu, lai nodrošinātu, ka sākumkapitāls tiek pilnībā apmaksāts pirms atļaujas izsniegšanas sākt kredītiestāžu darbību”.

Kompetentajām iestādēm būtu jāpārliecinās, ka pieprasījuma iesniedzējai kredītiestādei ir kapitāla īstenošanas plāns, kurā ņemta vērā nesamaksātā kapitāla summa, kas noteikta saskaņā ar 8.2. iedaļu, kura nav apmaksāta atļaujas piešķiršanas laikā saskaņā ar 123. un 124. punktu un kura mērķis ir segt otrā un trešā gada darbības. Šādā kapitāla īstenošanas plānā jānorāda finansējuma avotu veids un kapitāla iepludināšanas grafiks, lai izvairītos no iespējamas uzņēmējdarbības mērķu neievērošanas un iespējamas zaudējumu rašanās, kas ietekmē kredītiestādes atbilstību minimālajām kapitāla prasībām. Finansējuma avotu veids, piemēram, akcionāru privātie finanšu resursi, finanšu instrumenti, kas emitēti vai emitējami finanšu tirgos, un visi nolīgumi un līgumi, kas noslēgti attiecībā uz pašu kapitālu, ir rūpīgi jāpārskata, lai garantētu to likumīgu izcelsmi, un to, ka pamatojoties uz to noteikumiem un nosacījumiem, tie būs nekavējoties pieejami.