8.3 Calitatea, plata și disponibilitatea capitalului

Autoritatea competentă trebuie să verifice caracterul adecvat al capitalului stabilit în conformitate cu secțiunea 8.2 , în concordanță cu calitatea solicitată în temeiul dispozițiilor relevante prevăzute în părțile a doua și a treia din titlul I din CRR. În special, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din CRD, capitalul inițial se compune din „numai unul sau mai multe din elementele menționate la articolul 26 alineatul (1) litera (a)- (e) din [CRR]”.

Autoritățile competente trebuie să verifice dacă capitalul instituției de credit este separat de activele proprietarului și dacă este disponibil integral, imediat și fără restricții pentru uzul exclusiv al instituț iei de credit.

Partea din nivelul de capital care trebuie vărsată integral înainte de acordarea autorizației este cea mai mare dintre următoarele valori:

• a) partea de capital stabilită în conformitate cu secțiunea 8.2 care trebuie să acopere integral primul an de activitate (și anume, fondurile proprii necesare pentru a acoperi conformitatea deplină cu cerințele prudențiale pe parcursul și la sfârșitu l primelor 12 luni, luând în considerare pierderile preconizate pentru orizontul de timp respectiv); sau
• b) capitalul inițial plus pierderile din primul an.

Autoritățile competente trebuie să verifice și să examineze pe bază de probe corespunzătoare dacă partea de capital vărsată integral în conformitate cu litera (a) sau (b) de mai sus este vărsată efectiv integral, dacă provine din surse legitime și dacă este înregistrată în evidențele întreprinderii înainte de acordarea autorizației. Pentru a evalua sursa legitimă a fondurilor²⁴ , autoritățile competente trebuie să aplice criteriile prevăzute la punctele 14.5 și 14.6 din Ghidul comun al AES privind evaluarea prudențială a achizițiilor și majorarea participațiilor calificate în sectorul financiar²⁵ , referitoare la activitatea care a generat fondurile și la mijloacele prin care acestea au fost transferate, analizând dacă acestea pot da naștere unui risc crescut de spălare a banilor și de finanțare a terorismului .

²⁴ „Sursa fondurilor” înseamnă originea fondurilor implicate într - o relație de afaceri sau o tranzacție ocazională. Aceasta include atât activitatea care a generat fondurile utilizate în relația de afaceri, de exemplu salariul clientului, cât și mijloacele prin care au fost transferate fondurile clientului. Fondurile ar putea proveni și dint r- o „sursă de patrimoniu”, care înseamnă originea întregului patrimoniu al clientului, de exemplu moșteniri sau economii, vezi punctul 12 literele (n) și (o) din Ghidul ABE privind factorii de risc de spălare a banilor și de finanțare a terorismului, EBA/G L/2021/02 din

²⁵ JC/GL/2016/01 din 20 decembrie 2016 privind evaluarea prudențială a achizițiilor și majorarea participațiilor calificate în sectorul financiar, disponibil la adresa: https://eba.europa.eu/regulation -and-policy/other- topics/joint - guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings

Fără a aduce atingere celor de mai sus, în jurisdicțiile în care partea de capital indicată la litera

• a) sau b) punctul 123 trebuie vărsată mai curând înainte de începerea activității ca instituție de credit, decât înainte de acordarea autorizației, autoritățile competente, în scopul acordării autorizației, trebuie să examineze cu atenție planul și termenul de punere în aplica re transmis de solicitant în conformitate cu articolul 6 alineatul (2) din STR privind informațiile pentru autorizare²⁶ , pentru a se asigura că partea de capital este vărsată integral înainte de începerea activității ca instituție de credit și provine din surse legitime.

Autoritatea competentă trebuie să includă o condiție expresă în autorizație, care să suspende efectele autorizației cel puțin până la plata efectivă a părților de capital identificate în autorizație.

²⁶ „În cazul în care capitalul inițial nu a fost vărsat integral în momentul depunerii cererii la autoritatea competentă, cererea stabilește planul și termenul de punere în aplicare avute în vedere pentru a se asigura că capitalul inițial este vărsat integral înainte de autorizarea începerii activității instituțiilor de credit.”

Autoritățile competente trebuie să se asigure că instituția de credit solicitantă dispune de un plan de punere în aplicare a capitalului care abordează capitalul datorat, stabilit în conformitate cu secțiunea 8.2 , care nu a fost vărsat în momentul autorizării, în conformitate cu punctele 123 și 124 , și care este destinat să acopere activitățile din al doilea și al treilea an. Un astfel de plan de punere în aplicare a capitalului trebuie să indice tipul surselor de finanțare și calendarul injecțiilor de capital pentru a evita posibila nerespectare a obiectivelor de afaceri și eventuala producere de prejudicii care afectează respectarea cerințelor minime de capital de către instituția de credit. Tipul surselor de finanțare – cum ar fi resursele financiare private ale acționarilor, instrumentele financiare emise sau care urmează să fie emise pe piețele financiare și orice acorduri și contracte încheiate cu privire la fondurile proprii – trebuie analizat cu atenție, pentru a se asigura că acestea provin din surse legitime și că, în temeiul termenilor și condițiilor lor, vor fi puse prompt la dispoziție.