8.3 Kvaliteta, plaćanje i dostupnost kapitala

Nadležno tijelo treba provjeriti adekvatnost kapitala utvrđenog u skladu s odjeljkom 8.2. u skladu s kvalitetom koja je propisana relevantnim odredbama iz glave I. drugog i trećeg dijela Uredbe o kapitalnim zahtjevima. Konkretno, u skladu s člankom 12. stavkom 2. Direktive o kapitalnim zahtjevima, inicijalni kapital obuhvaća „samo jednu ili više stavki navedenih u članku 26. stavku 1. točkama od (a) do (e) [Uredbe o kapitalnim zahtjevima]”.

Nadležna tijela trebaju provjeriti je li kapital kreditne institucije odvojen od vlasničke i movine te je li u potpunosti, odmah i bez ograničenja dostupan za isključivu uporabu kreditne institucije.

Udio razine kapitala koji je potrebno u potpunosti uplatiti prije izdavanja odobrenja za rad jest veća od sljedećih vrijednosti:

• a) udio kapitala utvrđen u skladu s odjeljkom 8.2. potreban za potpuno pokrivanje prve godine obavljanja djelatnosti (odnosno, regulatorni kapital potreban za potpuno ispunjenje bonitetnih zahtjeva tijekom i na kraju prvih dvanaest mjeseci, uzimajući u obzir očekivane gubitke za to vremensko razdoblje); ili
• b) inicijalni kapital uvećan za gubitke tijekom prve godine.

Nadležna tijela trebaju na temelju primjerenih dokaza provjeriti i pregledati je li udio kapitala uplaćenog u cijelosti u skladu s prethodnim točkama (a) ili (b) zaista uplaćen u cijelosti, je li zakonitog podrijetla te je li iskazan u poslovnim knjigama društva prije izdavanja odobrenja za rad. U svrhu procjene zakonitog podrijetla sredstava²⁴ , nadležna tijela trebaju primijeniti kriterije utvrđene u točka ma 14.5. i 14.6. Zajedničkih smjernica za bonitetnu procjenu stjecanja kvalificiranih udjela²⁵ europskih nadzornih tijela, koji se odnose na djelatnost kojom su sredstva nastala i načine na koje su prenesena, uzimajući u obzir pitanje mogu li dovesti do povećanog rizika od pranja novca ili financiranja terorizma.

²⁴ „Izvor sredstava” je podrijetlo sredstava uključenih u poslovni odnos ili povremenu transakciju. To uključuje i aktivnost kojom su stvorena sredstva koja se upotrebljavaju u poslovnom odnosu, primjerice osobni dohodak odnosno zaradu stranke, te sredstvo kojim je izvršen prijenos novčanih sredstava stranke. Sredstva također mogu potjecati iz „izvora imovine”, a to znači podrijetlo ukupne imovine klijenta, primjerice iz nasljedstva ili ušteđevine, vidjeti točku 12. podtočke (n) i (o) EBA- inih Smjernica o čimbenicima rizika od pranja novca i financiranja terorizma, EBA/GL/2021/02 od 1. ožujka 2021., koje su dostupne na adresi https://www.eba.europa.eu/regulation -and- policy/anti -money- laundering - and-e-money/revised- guidelines -on- ml - tf - risk - factors

²⁵ JC/GL/2016/01 od 20. prosinca 2016. o b onitetnoj procjeni stjecanja i povećanja kvalificiranih udjela u financijskom sektoru, dostupno na adresi: https://eba.europa.eu/regulation -and- policy/other - topics/joint - guidelines - for -the-prudential -assessment- of -acquisitions- of - qualifying - holdings

Ne dovodeći u pitanje prethodno navedeno, u jurisdikcijama u kojima dio kapitala naveden u podtočki (a) ili ( b) točke 123 . mora biti uplaćen prije početka obavljanja djelatnosti kreditne institucije, a ne prije izdavanja odobrenja za rad, nadležna tijela trebaju, u svrhu izdavanja odobrenja za rad, pažljivo pregledati plan i raspored provedbe koje je podnositelj zahtjeva dostavio u skladu s člankom 6. stavkom 2. Regulatornih tehničkih standarda o informacijama za izdavanje odobrenja za rad²⁶ kako bi zajamčila da je taj iznos kapitala u cijelosti uplaćen prije početka obavljanja djelatnosti kreditne institucije i da je zakonitog podrijetla.

Nadležno tijelo u odobrenje za rad treba uvrstiti izričiti uvjet kojim se učinci odobrenja za rad obustavljaju barem do stvarne uplate dijelova kapitala utvrđenih u odobrenju za rad.

²⁶ „Ako inicijalni kapital nije u cijelosti uplaćen u trenutku podnošenja zahtjeva nadležnom tijelu, u zahtjevu moraju biti utvrđeni predviđeni plan i rok provedbe kako bi se zajamčilo da će inicijalni kapital biti u cijelosti uplaćen prije izdavanj a odobrenja za rad za početak obavljanja djelatnosti kreditnih institucija”.

Nadležna tijela trebaju se uvjeriti da kreditna institucija koja podnosi zahtjev ima uspostavljen plan provedbe kapitala koji se bavi preostalim dijelom kapitala utvrđenim u skladu s odjeljkom 8.2 ., koji nije uplaćen u trenutku izdavanja odobrenja za rad u skladu s točkama 123. i 124 , te koji je namijenjen za pokrivanje djelatnosti druge i treće godine. U takvom planu provedbe kapitala trebaju biti navedeni vrsta izvora financiranja i rokovi za dokapitalizacije kako bi se izbjegli moguće neispunjenje poslovnih ciljeva i mogući nastanak gubitaka koji utječu na usklađenost kreditne institucije s minimalnim kapitalnim zahtjevima. Vrste izvora financiranja, kao što su privatna financijska sredstva dioničara, financijski instrumenti koji su izdani ili će biti izdani na financijskim tržištima te sporazumi i ugovori sklopljeni u pogledu regulatornog kapitala, valja pažljivo pregledati kako bi se zajamčilo da su zakonitog podrijetla i da će, na temelju njihovih uvjeta, biti odmah dostupni.