8.3 Quality, payment and availability of capital

Kompetentinga institucija turėtų patikrinti pagal šių gairių 8.2 skirsnį nustatyto kapitalo pakankamumą pagal kokybę, kurios reikalaujama pagal atitinkamas KRR antros ir trečios dalies I antraštinės dalies nuostatas. Visų pirma pagal KRD 12 straipsnio 2 dal į pradinis kapitalas apima „tik vieną ar daugiau punktų, nurodytų [KRR] 26 straipsnio 1 dalies a – e punktuose“.

Kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar kredito įstaigos kapitalas atskirtas nuo savininko turto ir ar jis yra visiškai, nedelsiant ir neribotai prieinamas tik kredito įstaigos reikmėms.

Kapitalo dalis, kuri turi būti visiškai apmokėta prieš išduodant veiklos leidimą, yra didesnė iš šių sumų:

• a) pagal šių gairių 8.2 skirsnį nustatyta kapitalo dalis, kuri turi būti visiškai apmokėta pirmaisiais veiklos metais (t. y. nuosavos lėšos, būtinos visiškam prudencinių reikalavimų laikymuisi užtikrinti per pirmuosius dvylika mėnesių ir jų pabaigoje, atsižvelgiant į to laikotarpio tikėtinus nuostolius); arba
• b) pradinis kapitalas ir pirmųjų metų nuostoliai.

Kompetentingos institucijos, remdamosi tinkamais įrodymais, turėtų tikrinti ir peržiūrėti, ar pagal a arba b punktą visiškai apmokėtina kapitalo dalis yra faktiškai visiškai apmokėta, yra teisėtos kilmės ir įtraukta į įmonės apskaitą prieš išduodant veiklos leidimą. Siekdamos įvertinti teisėtą lėšų šaltinį²⁴ , kompetentingos institucijos turėtų taikyti Europos priežiūros institucijų bendrų riziką ribojančio kvalifikuotosios akcijų paketo dalies įsigijimo vertinimo gairių²⁵ 14.5 ir 14.6 punktuose nustatytus kriterijus, susijusius su veikla, iš kurios buvo gautos lėšos, ir priemonėmis, kuriomis jos buvo pervestos, atsižvelgdamos į tai, ar dėl jų gali padidėti pinigų plovimo arba teroristų finansavimo rizika.

²⁴ „Lėšų šaltinis“ – verslo santykiuose arba pavieniame sandoryje naudojamų lėšų kilmė. Prie jo priskiriama ir veikla, kurią vykdant gaunamos verslo santykiams naudojamos lėšos, pavyzdžiui, kliento atlyginimas, ir priemonės, kuriomis kliento lėšos pervestos. Lėšos taip pat galėtų būti gaunamas iš „turto šaltinio“, t. y. viso kliento turto kilmės, pavyzdžiui, palikimo ar santaupų, žr. EBI PP/TF rizikos veiksnių gairių 12 punkto n arba o papunkčius, 2021 m. kovo 12 d. „EBA/GL/2021/02“, paskelbta https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and - e - money/revised - guidelines - on -ml- tf - risk - factors

²⁵ 2016 m. gruodžio 20 d. riziką ribojančio kvalifikuotosios akcijų paketo dalies įsigijimo ir didinimo finansų sektoriuje vertinimo gairės JC/GL/2016/01, paskelbta https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/other - topics/joint - guidelines - for - the - prudential - assessment - of - acquisitions - of - qualifying - holdings

Nepažeidžiant to, kad išdėstyta pirmiau, tose jurisdikcijose, kuriose šių gairių 123 punkto a) arba b) papunkčiuose nurodyta kapitalo dalis turi būti apmokėta prieš pradedant kredito įstaigos veiklą, o ne prieš išduodant veiklos leidimą, kompetentingos institucijos, prieš išduodamos veiklos leidimą, turėtų atidžiai išnagrinėti pareiškėjo pateiktą planą ir įgyvendinimo terminą paga l TRS dėl informacijos veiklos leidimui gauti²⁶ 6 straipsnio 2 dalį, siekdamos užtikrinti, kad tokia kapitalo suma būtų visiškai apmokėta prieš pradedant vykdyti kredito įstaigos veiklą ir būtų teisėtos kilmės.

Kompetentinga institucija į veiklos leidimą turėtų įtraukti aiškią sąlygą, sustabdančią veiklos leidimo galiojimą bent iki tol, kol bus faktiškai apmokėtos jame nurodytos kapitalo dalys.

²⁶ „Jeigu teikiant prašymą kompetentingai institucijai pradinis kapitalas nebuvo visiškai apmokėtas, prašyme pateikiamas numatomas planas ir įgyvendinimo terminas, siekiant užtikrinti, kad pradinis kapitalas būtų visiškai apmokėtas prieš suteikiant leidimą pradėti kredito įstaigų veiklą“.

Kompetentingos institucijos turėtų įsitikinti, kad prašymą pateikusi kredito įstaiga yra parengusi kapitalo įgyvendinimo planą, skirtą pagal šių gairių 8.2 skirsnį nustatytai likusiai kapitalo sumai, kuri nebuvo apmokėta veiklos leidimo išdavimo metu pagal šių gairių 123 ir 124 punktus ir kuri yra skirta antrų ir trečių metų veiklai padengti. Tokiame kapitalo įgyvendinimo plane turėtų būti nurodyta finansavimo šaltinių rūšis ir kapitalo investavimo laikas, kad būtų išvengta galimo verslo tikslų neįvykdymo ir galimų nuostolių, turinčių įtakos kredito įstaigos būtiniausių kapitalo reikalavimų laikymuisi. Finansavimo šaltinių rūšis, pavyzdžiui, akcininkų privatūs finansiniai ištekliai, finansų rinkose išleistos arba išleistinos finansinės priemonės ir visi susitarimai bei sutartys, sudaryti dėl nuosavų lėšų, turėtų būti kruopščiai peržiūrimi, siekiant užtikrinti, kad jie yra teisėtos kilmės ir, atsižvelgiant į jų sąlygas, bus greitai prieinami.