8.3 A tőke minősége, kifizetése és rendelkezésre állása

Az illetékes hatóságnak ellenőriznie kell a 8.2 . szakasznak megfelelően meghatározott tőke megfelelőségét a CRR I. címének második és harmadik részében meghatározott releváns rendelkezések alapján előírt minőséggel összhangban. A CRD 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban az indulótőke "a [CRR] 26. cikke (1) bekezdésének a)–e) pontjában meghatározott elemek közül egy vagy többől áll”.

Az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a hitelintézet tőkéje elkülönül -e a tulajdonos eszközei től, és teljes mértékben, azonnal és korlátlanul a hitelintézet kizárólagos használatára áll-e rendelkezésre.

A tőkeszintnek az engedély megadása előtt teljes egészében befizetendő része a következők közül a magasabb:

• a) a tőke 8.2. szakasszal összhangban meghatározott azon része, amely a tevékenység első évének teljes fedezéséhez szükséges (azaz a prudenciális követelményeknek való teljes megfelelés biztosításához szükséges szavatolótőke az első tizenkét hónap során és annak végén, figyelembe véve az adott időszak várható veszteségeit); vagy
• b) az indulótőke és az első évi veszteségek összege .

Az illetékes hatóságoknak megfelelő bizonyítékokkal meg kell vizsgálniuk és ellenőrizniük kell, hogy a fenti a) vagy b) pontnak megfelelően befizetett tőkerészt ténylegesen teljes egészében befizették-e, törvényes eredetűek - e, és az engedély megadása előtt szerepel -e a vállalkozás könyvelésében. A pénzeszközök törvényes eredetének²⁴ értékeléséhez az illetékes hatóságoknak az európai felügyeleti hatóságok befolyásoló részesedés szerzésének felügyeleti értékelésér ő l szóló közös iránymutatásának²⁵ 14.5. és 14.6. pontjában meghatározott azon kritériumokat kell alkalmazniuk, amelyek az forrásokat létrehozó tevékenységgel és az átruházásuk eszközeivel kapcsolatosak, tekintettel arra, hogy azok növelhetik-e a pénzmosás vagy a terrorizmus finanszírozásának kockázatát.

²⁴ A „pénzeszközök származása”: valamely üzleti kapcsolatban vagy alkalmi ügyletben érintett pénzeszközök forrása. A fogalom kiterjed az üzleti kapcsolat során felhasznált pénzeszközök – például az ügyfél fizetése – által generált tevékenységre, valamint az ügyfél pénzeszközeinek átutalására szolgáló eszközre is. A pénzeszközök levezethetők a vagyon ügyfél teljes vagyonának forrását, például örökséget vagy megtakarítást jelentő forrásából, lásd a pénzmosással és a terrorizmus f inanszírozásával összefüggő kockázati tényezőkről szóló EBA - iránymutatások (elérhető a következő

²⁵ JC/GL/2016/01 (2016. december 20.) a pénzügyi szektorbeli befolyásoló részesedések szerzésének és növelésének felügyeleti értékeléséről, elérhető a következő internetcímen: https://eba.europa.eu/regulatio n-and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings

A fentiek sérelme nélkül azokban a joghatóságokban, ahol a tőkének a 123. bekezdés a) vagy

• b) pontjában előírt részét nem az engedély megadása előtt, hanem a hitelintézet i tevékenység megkezdése előtt kell befizetni, az illetékes hatóságoknak az engedély megadása céljából gondosan felül kell vizsgálniuk a kérelmező által az engedélyezéshez szükséges információkra vonatkozó szabályozástechnikai standard 6. cikkének (2) bekezdésével²⁶ összhangban benyújtott tervet és végrehajtási határidőt annak biztosítása érdekében, hogy az ilyen tőkeösszeget a hitelintézeti tevékenység megkezdése előtt teljes mértékben befizessék, és az törvényes eredetű legyen.

Az illetékes hatóságnak az engedélyhatályát explicit módon, legalább az abban meghatározott tőkerészletek tényleges befizetéséig felfüggesztő feltétel lel kell meghatároznia.

²⁶ „Amennyiben a kérelem illetékes hatósághoz történő benyújtásának időpontjában az indulótőkét nem fizették be teljes egészében, a kérelemnek me g kell határoznia az elfogadni szándékozott tervet és végrehajtási határidőt annak biztosítására, hogy a hitelintézeti tevékenység megkezdése érdekében az indulótőkét az engedélyezést megelőzően teljes egészében befizessék.”

Az illetékes hatóságoknak meg kell győződniük arról, hogy a kérelmező hitelintézet rendelkezik a 8.2 . szakasznak megfelelően meghatározott azon kinnlevő tőkeösszegre vonatkozó tőketeljesítési tervvel, amelyet az engedélyezés időpontjában a 123. és 124. bekezdésnek megfelelően még nem fizettek be, és amely a második és ha rmadik év tevékenységeinek fedezésére szolgál. A tőketeljesítési tervnek meg kell jelölnie a finanszírozási források típusát és a tőkeinjekciók időzítését annak érdekében, hogy elkerülhető legyen az üzleti célkitűzések esetleges meg nem valósulása és a minimális tőkekövetelmények hitelintézet általi teljesítését érintő veszteségek esetleges felmerülése. A finanszírozási források típusait – mint például a részvényesek magán pénzügyi forrásait, a pénzügyi piacokon kibocsátott vagy kibocsátandó pénzügyi eszközöket, valamint a saját forrásokra vonatkozó megállapodásokat és szerződéseket – gondosan felül kell vizsgálni annak biztosítása érdekében, hogy azok törvényes eredetűek legyenek, és szerződési feltételeik alapján azonnal rendelkezésre álljanak.

oldalon: https://www .eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors) 12. pontjának n) és o) pontja.