8.3 Kvalitet, betaling og tilgængelighed af kapital

Den kompetente myndighed bør kontrollere tilstrækkeligheden af kapital fastsat i overensstemmelse med afsnit 8.2 i overensstemmelse med den kvalitet, der kræves i henhold til de relevante bestemmelser i afsnit I, del 2 og 3, i CRR. Særlig udgøres startkapital, i henhold til artikel 12, stk. 2, i CRD, "kun af en eller flere af de poster, der er omhandlet i artikel 26, stk. 1, litra a) til e), i [CRR]".

De kompetente myndigheder bør kontrollere, at kreditinstituttets kapital er adskilt fra ejerens aktiver og er fuldt, øjeblikkeligt og ubegrænset tilgængeligt udelukkende til brug for kreditinstituttet.

Den del af kapitalniveauet, der skal indbetales fuldt ud inden meddelelse af tilladelsen, er den højeste af følgende:

• a) den del af kapitalen, der er fastsat efter afsnit 8.2, der kræves for fuldt ud at dække det første aktivitetsår (dvs. den egenkapital, der er nødvendig for at dække fuld efterlevelse af tilsynskravene under og ved udgangen af de første tolv måneder, under hensyntagen til de forventede tab inden for den tidshorisont) eller
• b) startkapitalen plus det første års tab.

De kompetente myndigheder bør kontrollere og ved hjælp af passende dokumentation gennemgå, at den del af kapitalen, der er indbetalt fuldt ud i henhold til litra a) eller b) ovenfor, faktisk er indbetalt fuldt ud, er af legitim oprindelse og er bogført i virksomhedens registre før meddelelse af tilladelsen. For at vurdere den legitime kilde til midlerne²⁴ , bør de kompetente myndigheder anvende kriterierne i punkt 14.5 og 14.6 i ESA's Fælles retningslinjer vedrørende tilsynsmæssig vurdering af den påtænkte erhvervelse af kvalificerede kapitalandele²⁵ , vedrørende den aktivitet, der har genereret midlerne, og de midler, hvorigennem de er blevet overført, under hensyntagen til, om de kan give anledning til en øget risiko for hvidvask eller terrorfinansiering.

²⁴ "Midlernes oprindelse": oprindelsen af de midler, der indgår i en forretningsforbindelse eller en lejlighedsvis transaktion. Dette omfatter den aktivitet, der genererede de midler, der er anvendt i forretningsforbindelsen, f.eks. kundens løn, og de midler, hvormed kundens midler blev overført. Midlerne kunne også stamme fra en "formuekilde",

²⁵ JC/GL/2016/01 af 20. december 2016 om tilsynsmæssig vurdering af erhvervelser og stigninger i kvalificerede kapitalandele i den finansielle sektor, tilgængelig på: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings

Med forbehold af ovenstående bør de kompetente myndigheder, i de jurisdiktioner, hvor den del af kapitalen angivet i litra a) eller b) i punkt 123 skal indbetales, før aktiviteterne påbegyndes som kreditinstitut, snarere end før meddelelsen af tilladelsen, med henblik på meddelelsen af tilladelsen omhyggeligt gennemgå planen og gennemførelsesfristen indgivet af ansøgeren i overensstemmelse med artikel 6, stk. 2, i de reguleringsmæssige tekniske standarder for oplysninger til meddelelse af tilladelse²⁶ med henblik på at sikre, at et sådant kapitalbeløb er fuldt indbetalt inden påbegyndelse af aktiviteterne som kreditinstitut og har legitim oprindelse.

Den kompetente myndighed bør medtage en udtrykkelig betingelse i tilladelsen, som suspenderer virkningerne af tilladelsen i det mindste indtil den faktiske betaling af de dele af kapitalen, der er identificeret deri.

²⁶ "Hvis startkapitalen ikke er indbetalt fuldt ud på tidspunktet for indgivelsen af ansøgningen til den kompetente myndighed, skal ansøgningen indeholde den påtænkte plan og gennemførelsesfristen for at sikre, at startkapitalen er fuldt indbetalt inden meddelelse af tilladelse til at påbegynde kreditinstitutternes virksomhed".

De kompetente myndigheder bør finde det godtgjort, at det ansøgende kreditinstitut har en kapitalgennemførelsesplan for det udestående kapitalbeløb fastsat i overensstemmelse med afsnit 8.2, der ikke er indbetalt på tidspunktet for meddelelse af tilladelsen i henhold til punkt 123 og 124, og som er bestemt til at omfatte aktiviteterne i andet og tredje år. En sådan kapitalgennemførelsesplan bør angive typen af finansieringskilder og tidspunktet for kapitaltilførsler for at undgå en potentiel manglende opfyldelse af forretningsmål og en potentiel pådragelse af tab, der påvirker kreditinstituttets efterlevelse af minimumskapitalkravene. Typen af finansieringskilder — såsom aktionærernes private finansielle ressourcer, finansielle instrumenter, der udstedes eller skal udstedes på de finansielle markeder og eventuelle aftaler og kontrakter indgået vedrørende egenkapital — bør gennemgås omhyggeligt med det formål at sikre, at de har lovlig oprindelse og, baseret på deres vilkår og betingelser vil være tilgængelige med det samme.

dvs. oprindelse i kundens samlede formue, for eksempel arv eller opsparing, se punkt 12, litra n) og o), i EBA's retningslinjer vedrørende ML/TF-risikofaktorer, EBA/GL/2021/02 af 1. marts 2021, tilgængelig på https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors