8.3 Kvalitet, betalning och tillgång till kapital

Den behöriga myndigheten bör kontrollera att det kapital som fastställts i enlighet med avsnitt 8.2 är tillräckligt enligt den kvalitet som krävs i de relevanta bestämmelserna i avdelning I, delarna två och tre i kapitalkravsförordningen. Enligt artikel 12.2 i kapitalkravsdirektivet ska startkapitalet bestå av ”endast en eller flera av de poster som avses i artikel 26.1 a–e i [kapitalkravsförordningen]”.

De behöriga myndigheterna bör kontrollera att kreditinstitutets kapital är separerat från ägarens tillgångar och att det är helt, omedelbart och obegränsat tillgängligt enbart för kreditinstitutets räkning.

Den andel av kapitalnivån som ska vara betalt i sin helhet innan auktorisationen beviljas är det högsta av följande:

• a) den andel av kapitalet som fastställs enligt avsnitt 8.2 och som krävs för att täcka hela det första verksamhetsåret (dvs. den kapitalbas som krävs för att täcka full överensstämmelse med tillsynskraven under hela och i slutet av de första tolv månaderna, med hänsyn till de förväntade förlusterna under den tidsperioden), eller
• b) startkapitalet plus förlusterna under det första året.

De behöriga myndigheterna bör genom lämpliga bevis kontrollera och granska att den del av kapitalet som betalats i sin helhet enligt a eller b ovan faktiskt har betalats in i sin helhet, har lagligt ursprung och bokförts i företagets redovisning innan tillståndet beviljas. För att bedöma den legitima källan till medlen²⁴ bör de behöriga myndigheterna tillämpa de kriterier som anges i punkter 14.5 och 14.6 i de europeiska tillsynsmyndigheternas gemensamma riktlinjer för bedömning av förvärv och ökningar av kvalificerade innehav i den finansiella sektorn²⁵ , avseende den verksamhet som genererat medlen och de metoder med vilka de har överförts, med beaktande av huruvida de kan ge upphov till ökad risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism.

²⁴ Källan till medlen innebär källan till de medel som en affärsförbindelse eller enstaka transaktion avser. Detta inbegriper både den verksamhet som genererade de medel som användes i affärsförbindelsen, till exempel kundens lön, och de metoder med vilka kundens medel överfördes. Medlen kan också komma från en ”källa till förmögenhet”, dvs. ursprunget till kundens totala förmögenhet, t.ex. arv eller besparingar. Se punkt 12, led n) och o) i EBA:s riktlinjer för riskfaktorer avseende penningtvätt och finansiering av terrorism, EBA/GL/2021/02 av den 1 mars 2021, som finns på https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors

²⁵ JC/GL/2016/01 av den 20 december 2016 om bedömning av förvärv och ökningar av kvalificerade innehav i den finansiella sektorn – finns på https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings

Utan att det påverkar ovanstående bör de behöriga myndigheterna i de jurisdiktioner där den andel av kapitalet som anges i a) eller b) i punkt 123 måste betalas innan verksamheten som kreditinstitut inleds, i stället för innan auktorisation beviljas, noggrant se över planen och den tidsfrist för genomförande som sökanden lämnat in enligt artikel 6.2 i de tekniska tillsynsstandarderna om information för auktorisation²⁶ för att säkerställa att ett sådant kapitalbelopp betalas in i sin helhet innan verksamheten som kreditinstitut inleds samt att kapitalbeloppet har legitimt ursprung.

Den behöriga myndigheten bör införa ett uttryckligt villkor i auktorisationen, som skjuter upp effekterna av auktorisationen åtminstone till dess att de andelar av kapitalet som anges i tillståndet faktiskt har betalats.

²⁶ ”Om startkapitalet inte har inbetalats i sin helhet vid tidpunkten då ansökan lämnas in till den behöriga myndigheten, ska ansökan innehålla den tilltänkta planen och tidsfristen för genomförande för att säkerställa att startkapitalet är helt inbetalt innan auktorisation att inleda kreditinstitutets verksamhet beviljas.”

De behöriga myndigheterna bör försäkra sig om att det ansökande kreditinstitutet har en genomförandeplan för det utestående kapital som fastställts i enlighet med avsnitt 8.2 och som inte har betalats in vid tidpunkten för auktorisationen i enlighet med punkterna 123 och 124, och som är avsett att täcka verksamheten under det andra och tredje året. En sådan plan för kapitalgenomförande bör ange typen av finansieringskällor och tidpunkten för kapitaltillskotten för att undvika en potentiell underlåtenhet att uppfylla affärsmålen och en potentiell uppkomst av förluster som påverkar kreditinstitutets efterlevnad av minimikapitalkraven. Typen av finansieringskällor – såsom aktieägarnas privata finansiella resurser, finansiella instrument som emitteras eller ska emitteras på finansmarknaderna och alla överenskommelser och avtal som ingås om kapitalbasen – bör granskas noggrant i syfte att säkerställa att de har ett legitimt ursprung och att de, på grundval av sina villkor, snabbt blir tillgängliga.