9.3 Ποιότητα, καταβολή και διαθεσιμότητα κεφαλαίου

Η αρμόδια αρχή θα πρέπει να επαληθεύει την επάρκεια του κεφαλαίου που προσδιορίζεται σύμφωνα με την ενότητα 8.2 ανάλογα με την ποιότητα που απαιτείται δυνάμει των σχετικών διατάξεων που ορίζονται στον τίτλο I, δεύτερο και τρίτο μέρος του ΚΚΑ. Ειδικότερα, σύμφωνα με το άρθρο 12 παράγραφος 2 της ΟΚΑ, το αρχικό κεφάλαιο αποτελείται από «μόνο ένα ή περισσότερα από τα στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχεία α) έως

• ε) του [KKA]».

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να επαληθεύουν ότι το κεφάλαιο του πιστωτικού ιδρύματος είναι διαχωρισμένο από τα περιουσιακά στοιχεία του ιδιοκτήτη και είναι πλήρως, άμεσα και απεριόριστα διαθέσιμο για αποκλειστική χρήση του πιστωτικού ιδρύματος.

Το τμήμα του επιπέδου του κεφαλαίου που πρέπει να καταβληθεί πλήρως πριν από τη χορήγηση της άδειας λειτουργίας είναι το υψηλότερο από τα ακόλουθα:

• α) το τμήμα του κεφαλαίου που καθορίζεται σύμφωνα με την ενότητα 8.2 που απαιτείται για την πλήρη κάλυψη του πρώτου έτους δραστηριότητας (δηλαδή τα ίδια κεφάλαια που απαιτούνται για την κάλυψη της πλήρους συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας καθ’ όλη τη διάρκεια και στο τέλος των πρώτων δώδεκα μηνών, λαμβάνοντας υπόψη τις αναμενόμενες ζημίες για τον συγκεκριμένο χρονικό ορίζοντα)· ή
• β) το αρχικό κεφάλαιο συν τις ζημίες του πρώτου έτους .

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να επαληθεύουν και να εξετάζουν με επαρκή αποδεικτικά στοιχεία ότι το τμήμα του κεφαλαίου που πρέπει να καταβληθεί πλήρως σύμφωνα με τα παραπάνω στοιχεία α) ή β) έχει πράγματι καταβληθεί πλήρως, είναι νόμιμης προέλευσης και έχει καταχωρηθεί στα αρχεία της επιχείρησης πριν από τη χορήγηση της άδειας λειτουργίας. Για να αξιολογήσουν τη νομιμότητα της πηγής των κεφαλαίων²⁴ , οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να εφαρμόζουν τα κριτήρια που ορίζονται στις παραγράφους 14.5 και 14.6 των κοινών κατευθυντήριων γραμμών των ΕΕΑ σχετικά με την προληπτική αξιολόγηση της προτεινόμενης απόκτησης ειδικών συμμετοχών²⁵ , όσον αφορά τη δραστηριότητα που δημιούργησε τα κεφάλαια και τα μέσα με τα οποία μεταφέρθηκαν, λαμβανομένου υπόψη του εάν ενδέχεται να προκαλέσουν αυξημένο κίνδυνο νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότησης της τρομοκρατίας .

²⁴ «Πηγή των κεφαλαίων»: η προέλευση των κεφαλαίων που εμπλέκονται σε μια επιχειρηματική σχέση ή περιστασιακή συναλλαγή. Περιλαμβάνει τόσο τη δραστηριότητα που παρήγαγε τα κεφάλαια που χρησιμοποιήθηκαν στο πλαίσιο της επιχειρηματικής σχέσης, π.χ. τον μισθό του πελάτη και τα μέσα με τα οποία μεταφέρθηκαν τα κεφάλαια του πελάτη. Τα κεφάλαια θα μπορούσαν επίσης να προέρχονται από μια «πηγή πλούτου», που σημαίνει την προέλευση του συνολικού πλούτου του πελάτη, για παράδειγμα κληρονομιά ή αποταμίευση, βλ. παράγραφο 12, στοιχεία ιδ) και ιε) των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ για τους παράγοντες κινδύνου νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες/χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, EBA/GL/2021/02 της 1ης Μαρτίου 2021, διατίθενται στη διεύθυνση https://www.eba.europa.eu/regulation -and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors

²⁵ JC/GL/2016/01 της 20ής Δεκεμβρίου 2016 σχετικά με την προληπτική αξιολόγηση της απόκτησης και της αύξησης ειδικών συμμετοχών στον χρηματοπιστωτικό τομέα, διατίθενται στη διεύθυνση: https://eba.europa.eu/regulation -and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings

Με την επιφύλαξη των ανωτέρω, σε εκείνες τις δικαιοδοσίες όπου το μέρος του κεφαλαίου που αναφέρεται στα στοιχεία α) ή β) της παραγράφου 123 πρέπει να καταβληθεί πριν από την έναρξη των δραστηριοτήτων ως πιστωτικό ίδρυμα και όχι πριν από τη χορήγηση της άδειας λειτουργίας, οι αρμόδιες αρχές, για τους σκοπούς χορήγησης της άδειας λειτουργίας, θα πρέπει να εξετάσουν προσεκτικά το σχέδιο και την προθεσμία υλοποίησης που υποβλήθηκε από τον αιτούντα σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφος 2 των ΡΤΠ σχετικά με τις πληροφορίες για τη χορήγηση άδειας λειτουργίας²⁶ προκειμένου να διασφαλιστεί ότι το εν λόγω ποσό κεφαλαίου θα έχει καταβληθεί πλήρως πριν από την έναρξη των δραστηριοτήτων ως πιστωτικό ίδρυμα και ότι είναι νόμιμης προέλευσης. Η αρμόδια αρχή θα πρέπει να συμπεριλάβει ρητή προϋπόθεση στην άδεια λειτουργίας, η οποία θα αναστέλλει την ισχύ της άδειας λειτουργίας τουλάχιστον μέχρι την πραγματική καταβολή των τμημάτων του κεφαλαίου που προσδιορίζονται σε αυτήν.

²⁶ «Όταν το αρχικό κεφάλαιο δεν έχει καταβληθεί πλήρως κατά τη στιγμή της υποβολής της αίτησης στην αρμόδια αρχή, η αίτηση θα πρέπει να καθορίζει το προβλεπόμενο σχέδιο και την προθεσμία υλοποίησης για να εξασφαλιστεί ότι το αρχικό κεφάλαιο θα έχει καταβληθεί πλήρως πριν από τη χορήγηση άδειας για την έναρξη της δραστηριότητας των πιστωτικών ιδρυμάτων».

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να βεβαιωθούν ότι το αιτούν πιστωτικό ίδρυμα έχει καταρτίσει σχέδιο υλοποίησης κεφαλαιακών απαιτήσεων που αφορά το υπολειπόμενο ποσό του κεφαλαίου που καθορίζεται σύμφωνα με την ενότητα 8.2 , το οποίο δεν έχει καταβληθεί κατά τον χρόνο χορήγησης της άδειας λειτουργίας σύμφωνα με τις παραγράφους 123 και 124 και το οποίο προορίζεται να καλύψει τις δραστηριότητες του δεύτερου και του τρίτου έτους. Ένα τέτοιο σχέδιο υλοποίησης κεφαλαιακών απαιτήσεων θα πρέπει να αναφέρει το είδος των πηγών χρηματοδότησης και το χρονοδιάγραμμα των εισροών κεφαλαίου, προκειμένου να αποφευχθεί ενδεχόμενη αποτυχία επίτευξης των επιχειρηματικών στόχων και ενδεχόμενη πρόκληση ζημιών που θα επηρεάσουν τη συμμόρφωση με τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις από το πιστωτικό ίδρυμα. Τα είδη των πηγών χρηματοδότησης – όπως ιδιωτικοί οικονομικοί πόροι των μετόχων, χρηματοπιστωτικά μέσα που εκδίδονται ή πρόκειται να εκδοθούν στις χρηματοπιστωτικές αγορές και τυχόν συμφωνίες και συμβάσεις που συνάπτονται σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια – θα πρέπει να εξετάζονται προσεκτικά με στόχο να διασφαλιστεί ότι είναι νόμιμης προέλευσης και ότι, με βάση τους όρους και τις προϋποθέσεις τους, θα είναι άμεσα διαθέσιμες.