8.3 Jakość, wpłata i dostępność kapitału

Właściwy organ powinien zweryfikować adekwatność kapitału określonego zgodnie z sekcją 8.2 pod kątem jakości wymaganej na mocy odpowiednich przepisów określonych w tytule I części drugiej i trzeciej CRR. W szczególności zgodnie z art. 12 ust. 2 CRD kapitał założycielski „obejmuje tylko jedną lub więcej pozycji, o których mowa w art. 26 ust. 1 lit. a) –

• e) [CRR]”.

Właściwe organy powinny sprawdzać, czy kapitał instytucji kredytowej jest oddzielony od aktywów właściciela i czy jest w pełni, natychmiast i bez ograniczeń dostępny do wyłącznego użytku instytucji kredytowej.

Część poziomu kapitału, która ma być w pełni wpłacona przed udzieleniem zezwolenia, stanowi wyższą z następujących wartości:

• a) część kapitału określonego zgodnie z sekcją 8.2 , która to część jest wymagana do pełnego pokrycia pierwszego roku działalności (tj. fundusze własne niezbędne do zapewnienia pełnej zgodności z wymogami ostrożnościowymi przez cały okres pierwszych dwunastu miesięcy i na koniec tego okresu, z uwzględnieniem strat oczekiwanych w tym okresie); lub
• b) kapitał założycielski plus straty z pierwszego roku.

Właściwe organy powinny sprawdzić i zweryfikować za pomocą odpowiednich dowodów, czy część kapitału wpłaconego w całości zgodnie z lit. a) lub b) powyżej jest rzeczywiście w pełni wpłacona, czy pochodzi z legalnego źródła i czy została zaksięgowana w rejestrach przedsiębiorstwa przed udzieleniem zezwolenia. Aby ocenić legalność źródła środków pieniężnych²⁴ , właściwe organy powinny stosować kryteria określone w pkt 14.5 i 14.6 wspólnych wytycznych dotyczących oceny ostrożnościowej przejęć znacznych pakietów akcji²⁵ Europejskiego Urzędu Nadzoru odnoszące się do działalności generującej środki finansowe oraz środków, za pomocą których przekazano takie środki pieniężne, mając na uwadze, czy mogą one spowodować zwiększone ryzyko prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

²⁴ „Źródło finansowania” oznacza pochodzenie środków pieniężnych zaangażowanych w dany stosunek gospodarczy lub sporadyczną transakcję. Obejmuje ono zarówno działalność, która wygenerowała środki wyko rzystane w ramach stosunków gospodarczych, np. wynagrodzenie klienta, jak i środki, za pomocą których przekazano środki pieniężne klienta. Środki pieniężne mogą również pochodzić ze „źródła bogactwa”, co oznacza pochodzenie z całkowitego majątku klienta, na przykład ze spadku lub oszczędności, zob. pkt 12 lit. n) i o) wytycznych EUNB w sprawie czynników ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, EBA/GL/2021/02 z dnia 1 marca 2021 r., dostępnych pod adresem https://www.eba.europa.eu/regulation -and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors.

²⁵ JC/GL/2016/01 z dnia 20 grudnia 2016 r. dotyczące oceny ostrożnościowej przejęć i zwiększeń znacznych pakietów akcji w sektorze finansowym, dostępne pod adresem: https://eba.europa.eu/regulation -and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings.

Bez uszczerbku dla powyższego, w tych jurysdykcjach, w których część kapitału wskazana w lit. a) lub b) w pkt 123 musi zostać wpłacona przed rozpoczęciem działalności jako instytucja kredytowa, a nie przed udzieleniem zezwolenia, właściwe organy, do celów udzielenia zezwolenia, powinny uważnie przeanalizować plan i termin wdrożenia przedłożone przez wnioskodawcę zgodnie z art. 6 ust. 2 regulacyjnych standardów technicznych dotyczących informacji w zakresie zezwoleń²⁶ w celu zagwarantowania, że taka kwota kapitału została w pełni wpłacona przed rozpoczęciem działalności jako instytucja kredytowa i że pochodzi ona z legalnego źródła.

Właściwy organ powinien zawrzeć w zezwoleniu wyraźny warunek zawieszający skutki zezwolenia co najmniej do czasu rzeczywistej wpłaty części kapitału określonego w zezwoleniu.

²⁶ „Jeśli kapitał założycielski nie został wpłacony w całości w momencie składania wniosku do właściwych organów, wniosek określa przewidywany plan i termin wdrożenia w celu zagwarantowania, że kapitał założycielski zostanie w pełni wpłacony przed udzieleniem zezwolenia na rozpoczęcie działalności j ako instytucja kredytowa”.

Właściwe organy powinny być przekonane, że wnioskująca instytucja kredytowa posiada plan wdrożenia kapitału w zakresie niewpłaconej kwoty kapitału określonej zgodnie z sekcją 8.2 , która to kwota nie została wpłacona w momencie udzielenia zezwolenia zgodnie z pkt 123 oraz 124 , a która jest przeznaczona na pokrycie działalności w drugim i trzecim roku. Taki plan wdrożenia kapitału powinien wskazywać rodzaj źródeł finansowania oraz harmonogram dokonywania zastrzyków kapitałowych, aby uniknąć potencjalnego niepowodzenia w realizacji celów biznesowych oraz potencjalnego poniesienia strat mających wpływ na spełnienie przez instytucję kredytową minimalnych wymogów kapitałowych. Rodzaje źródeł finansowania – takie jak prywatne środki finansowe akcjonariuszy, instrumenty finansowe emitowane lub przeznaczone do emisji na rynkach finansowych oraz wszelkie porozumienia i umowy zawarte w odniesieniu do funduszy własnych – nal eży poddać starannej weryfikacji w celu zagwarantowania, że pochodzą one z legalnego źródła i, zgodnie z ich warunkami, będą niezwłocznie dostępne.