8.3 Qualità, pagamento e disponibilità di capitale

L’autorità competente dovrebbe verificare l’adeguatezza del capitale determinato conformemente alla sezione 8.2 in linea con la qualità richiesta dalle disposizioni pertinenti di cui alla parte due, titolo I, e alla parte tre, CRR. In particolare, conformemente all’articolo 12, paragrafo 2, CRD, il capitale iniziale è costituito da «solo uno o più elementi di cui all’articolo 26, paragrafo 1, lettere da a) a e), [CRR]».

Le autorità competenti dovrebbero verificare che il capitale dell’ente creditizio sia separato dalle attività del partecipante e sia disponibile pienamente, immediatamente e senza restrizioni per l’uso esclusivo da parte dell’ente creditizio.

La quota del livello di capitale da versare integralmente prima della concessione dell’autorizzazione corrisponde all’importo più elevato tra i seguenti:

• a) la quota del capitale determinata conformemente alla sezione 8.2 necessaria per coprire integralmente il primo anno di attività (ossia i fondi propri necessari a coprire la piena conformità rispetto ai requisiti prudenziali durante e alla fine dei primi dodici mesi, tenendo conto delle perdite attese per tale orizzonte temporale); o
• b) il capitale iniziale sommato alle perdite del primo anno.

Le autorità competenti dovrebbero verificare e riesaminare, mediante prove adeguate, che la quota del capitale versato integralmente conformemente alle lettere a) o b) sia effettivamente versata nella sua integralità, sia di origine legittima e sia contabilizzata nei registri dell’impresa prima del rilascio dell’autorizzazione. Ai fini della valutazione della provenienza legittima dei fondi (²⁴ ), le autorità competenti dovrebbero applicare i criteri di cui ai punti 14.5 e 14.6 degli

(²⁴ ) «Origine dei fondi» indica la provenienza dei fondi impiegati in un rapporto continuativo o in un’operazione occasionale. L’espressione include sia le attività che hanno generato i fondi utilizzati nel rapporto continuativo, ad orientamenti congiunti sulla valutazione prudenziale del progetto di acquisizione di partecipazioni qualificate (²⁵ ) elaborati dalle autorità europee di vigilanza, in relazione all’attività che ha generato i fondi e ai mezzi mediante i quali sono stati trasferiti, tenendo conto del fatto che possano comportare un aumento del rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.

Fatto salvo quanto precede, nei paesi nei quali la quota del capitale indicata nelle lettere a) o

• b) nel punto 123 deve essere versata prima dell’avvio delle attività come ente creditizio, piuttosto che prima della concessione dell’autorizzazione, le autorità competenti, ai fini della concessione dell’autorizzazione, dovrebbero riesaminare attentamente il piano e il termine di attuazione presentati dal richiedente conformemente all’articolo 6, paragrafo 2, della norma tecnica di regolamentazione sulle informazioni per l’autorizzazione (²⁶ ), al fine di assicurare che tale importo di capitale sia versato integralmente prima di iniziare le attività come ente creditizio e abbia origine legittima.

L’autorità competente dovrebbe includere nell’autorizzazione una condizione esplicita che sospenda gli effetti dell’autorizzazione almeno fino al pagamento effettivo delle quote del capitale ivi individuate.

Le autorità competenti dovrebbero accertarsi che l’ente creditizio richiedente disponga di un piano di versamento del capitale che copra l’importo in essere del capitale determinato conformemente alla sezione 8.2, che non sia stato versato al momento dell’autorizzazione conformemente ai punti 123 e 124 e sia destinato a coprire le attività del secondo e del terzo anno. Tale piano di versamento del capitale dovrebbe indicare il tipo di fonti di finanziamento e la tempistica dei conferimenti di capitale al fine di evitare un potenziale mancato conseguimento degli obiettivi aziendali e una possibile insorgenza di perdite che compromettano il rispetto dei requisiti patrimoniali minimi da parte dell’ente creditizio. Il tipo di fonti di finanziamento, quali le risorse finanziarie private degli azionisti, gli strumenti finanziari emessi o da emettere sui mercati finanziari e gli eventuali accordi e contratti conclusi in materia di fondi propri, dovrebbe essere oggetto di un riesame attento al fine di assicurare che siano di origine legittima e che, sulla base delle loro condizioni, siano prontamente disponibili.

esempio lo stipendio del cliente, sia il mezzo mediante il quale i fondi del cliente sono stati trasferiti. I fondi potrebbero provenire anche da una «fonte di ricchezza», ossia dall’origine della ricchezza totale del cliente, ad esempio eredità o risparmi, cfr. il punto 12, lettere n) e o), degli orientamenti dell’ABE relativi ai fattori di rischio di ML/TF, EBA/GL/2021/02 del 1º marzo 2021, disponibile all’indirizzo https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors.

(²⁵ ) JC/GL/2016/01 del 20 dicembre 2016 sulla valutazione prudenziale di acquisizioni e aumenti di partecipazioni qualificate nel settore finanziario, disponibile all’indirizzo: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings. (²⁶ ) «Se il capitale iniziale non è stato interamente versato al momento della presentazione della domanda all’autorità competente, la domanda indica il piano previsto e il termine di attuazione per assicurare che il capitale iniziale sia versato integralmente prima dell’autorizzazione a svolgere l’attività degli enti creditizi».