8.3 Kwaliteit, betaling en beschikbaarheid van kapitaal

De bevoegde autoriteit moet nagaan of het kapitaal dat overeenkomstig afdeling 8.2 is vastgesteld, aan de kwaliteitseisen voldoet die gesteld worden in de relevante bepalingen van titel I, afdelingen twee en drie, van de CRR. In het bijzonder geldt overeenkomstig artikel 12, lid 2, van de CRD dat het aanvangskapitaal “enkel één of meer van de bestanddelen [omvat] als bedoeld in artikel 26, lid 1, punten a) tot en met e), van Verordening (EU) nr. 575/2013”.

De bevoegde autoriteiten moeten nagaan of het kapitaal van de kredietinstelling gescheiden is van de activa van de eigenaar en volledig, onmiddellijk en onbeperkt ter beschikking staat voor uitsluitend gebruik door de kredietinstelling.

Het deel van het kapitaal dat volledig moet worden gestort voordat de vergunning wordt toegekend, is het hoogste van de volgende bedragen:

• a) het gedeelte van het in overeenstemming met afdeling 8.2 bepaalde kapitaal dat nodig is om het eerste jaar waarin de activiteit wordt uitgeoefend volledig te dekken (d.w.z. het eigen vermogen dat nodig is om gedurende en aan het einde van de eerste twaalf maanden volledig aan de prudentiële voorschriften te voldoen, waarbij rekening wordt gehouden met de verwachte verliezen in deze periode); of
• b) het startkapitaal plus de verliezen in het eerste jaar.

De bevoegde autoriteiten moeten voordat de vergunning wordt toegekend aan de hand van toereikend bewijsmateriaal onderzoeken en controleren of het overeenkomstig de punten a) of b) volgestorte gedeelte van het kapitaal daadwerkelijk is volgestort, een legitieme herkomst heeft en in de boeken van de onderneming is opgenomen. Om de legitieme geldbron²⁴ te beoordelen moeten de bevoegde autoriteiten de criteria toepassen die zijn uiteengezet in de paragrafen 14.5 en 14.6 van de gemeenschappelijke ESA-richtsnoeren inzake de prudentiële beoordeling van de voorgenomen verwerving van gekwalificeerde deelnemingen²⁵ , die betrekking hebben op de activiteit waarmee die gelden zijn gegenereerd en op de wijze waarop deze zijn overgeboekt, waarbij rekening wordt gehouden met de vraag of zij aanleiding kunnen geven tot een verhoogd risico op witwassen van geld of financiering van terrorisme.

²⁴ “Geldbron”: de oorsprong van de geldmiddelen die betrokken zijn bij een zakelijke relatie of een transactie die heeft plaatsgevonden. Dit omvat zowel de activiteit die de in de zakelijke relatie gebruikte geldmiddelen heeft voortgebracht, bijvoorbeeld het salaris van de klant, als de manieren waarop de geldmiddelen van de cliënt werden overgeboekt. De middelen kunnen ook afkomstig zijn uit een “bron van vermogen”, waarmee wordt bedoeld de herkomst van het totale vermogen van de klant, bijvoorbeeld erfenissen of spaartegoeden. Zie daarvoor lid 12, punten n) en o) van de EBA-richtsnoeren inzake witwassen en de financiering van terrorisme, EBA/GL/2021/02 van 1 maart 2021, beschikbaar op https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors.

²⁵ JC/GL/2016/01 van 20 december 2016 inzake de prudentiële beoordeling van verwervingen en vergrotingen van gekwalificeerde deelnemingen in de financiële sector, beschikbaar op https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings.

Onverminderd het bovenstaande zullen in die rechtsgebieden waar het gedeelte van het kapitaal als bedoeld in paragraaf 123, onder a) of b), moet worden gestort vóór het begin van de werkzaamheden als kredietinstelling in plaats van vóór het toekennen van de vergunning, de bevoegde autoriteiten ten behoeve van het toekennen van de vergunning zorgvuldig moeten kijken naar het plan en de uiterste datum van uitvoering die door de aanvrager overeenkomstig artikel 6, lid 2, van de RTS on information for authorisation²⁶ zijn ingediend, om zo vast te kunnen stellen dat het hier bedoelde kapitaalbedrag volledig is gestort voordat de werkzaamheden als kredietinstelling aanvangen en dat het van legitieme herkomst is. De bevoegde autoriteit moet in de vergunning een uitdrukkelijke voorwaarde opnemen waarbij de werking van de vergunning ten minste wordt opgeschort totdat de daadwerkelijke storting van de in de vergunning vermelde gedeelten van het kapitaal heeft plaatsgevonden.

²⁶ “Wanneer het aanvangskapitaal niet volledig is gestort op het tijdstip van de indiening van de aanvraag bij de bevoegde autoriteit, wordt in de aanvraag toegelicht hoe en op welke uiterste datum het aanvangskapitaal wordt gestort zodat dit is geschied voordat de vergunning voor het aanvangen van de werkzaamheden van de kredietinstelling wordt verleend”.

De bevoegde autoriteiten moeten ervan overtuigd zijn dat de aanvragende kredietinstelling over een kapitaalimplementatieplan beschikt dat het uitstaande bedrag aan kapitaal, vastgesteld overeenkomstig afdeling 8.2, dat ten tijde van de toekenning van de vergunning nog niet overeenkomstig de paragrafen 123 en 124 was gestort, en dat bestemd is voor de dekking van de activiteiten in het tweede en het derde jaar. In een dergelijk kapitaalimplementatieplan moeten de aard van de financieringsbronnen en het tijdschema van de kapitaalinjecties worden vermeld om te voorkomen dat de bedrijfsdoelstellingen niet worden gehaald en dat verliezen worden geleden waardoor de naleving van de minimumkapitaalvereisten door de kredietinstelling wordt bemoeilijkt. De aard van de financieringsbronnen, zoals particuliere financiële middelen van aandeelhouders, op de financiële markten uitgegeven of uit te geven financiële instrumenten en alle overeenkomsten en contracten die met betrekking tot het eigen vermogen worden gesloten, moet zorgvuldig worden onderzocht om er zeker van te zijn dat zij van legitieme herkomst en, uitgaande van de geldende algemene voorwaarden, onmiddellijk beschikbaar zijn.