8.3 Kakovost, plačilo in razpoložljivost kapitala

Pristojni organ bi moral preveriti ustreznost kapitala, določenega v skladu z oddelkom 8.2, glede na zahtevano kakovost v skladu z zadevnimi določbami iz naslova I delov 2 in 3 uredbe CRR. V skladu s členom 12(2) direktive CRD ustanovni kapital zajema „eno ali več postavk iz člena 26(1)(a) do (e) [uredbe CRR]“.

Pristojni organi bi morali preveriti, ali je kapital kreditne institucije ločen od sredstev lastnikov ter ali ji je v celoti, takoj in neomejeno na voljo izključno za njeno uporabo.

Delež kapitalske ravni, ki jo je treba vplačati v celoti pred izdajo dovoljenja, je višji od naslednjih zneskov:

• a) delež kapitala, določen v skladu z oddelkom 8.2, ki se zahteva za pokrivanje prvega leta dejavnosti v celoti (tj. kapital, potreben za pokrivanje izpolnjevanja bonitetnih zahtev v celoti vse do konca prvega dvanajstmesečnega obdobja, ob upoštevanju pričakovane izgube za to obdobje); ali
• b) ustanovni kapital in izguba za prvo leto.

Pred izdajo dovoljenja bi morali pristojni organi na podlagi ustreznih dokazov preveriti in pregledati, ali je bil delež kapitala, ki se mora vplačati v celoti v skladu s točko a) ali b) zgoraj, dejansko vplačan v celoti, ali je zakonitega izvora in ali je knjižen v evidencah podjetja. Zakonitost izvora sredstev²⁴ bi morali pristojni organi oceniti na podlagi meril iz odstavka 14.5 in 14.6 skupnih smernic evropskih nadzornih organov o skrbni oceni predlagane pridobitve kvalificiranih deležev²⁵ , ki se nanašajo na dejavnost, s katero so bila sredstva pridobljena, ter načine prenosov teh sredstev, pri čemer upoštevajo, ali lahko pomenijo večje tveganje pranja denarja ali financiranja terorizma.

²⁴ „Vir sredstev“ pomeni izvor sredstev, povezanih s poslovnim odnosom ali občasno transakcijo. Vključuje dejavnost, s katero se ustvarijo sredstva, ki se uporabijo v poslovnem odnosu, na primer plača stranke, ter načine prenosa sredstev stranke. Sredstva lah ko izvirajo tudi iz „vira premoženja“, ki pomeni izvor skupnega premoženja stranke, na primer dediščine ali prihrankov, glej odstavek 12(n) in (o) smernic organa EBA o dejavnikih tveganja pranja denarja/financiranja terorizma, EBA/GL/2021/02 z dne 1. marca 2021, ki so na voljo na spletnem naslovu https://www.eba.europa.eu/regulation -and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors

²⁵ JC/GL/2016/01 z dne 20. decembra 2016 o skrbni oceni pri pridobitvah in povečanjih kvalificiranih deležev v finančnem sektorju, ki so na voljo na spletnem naslovu: https://eba.europa.eu/regulation -and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings

Ne glede na zgoraj navedeno bi morali pristojni organi v jurisdikcijah, v katerih je treba delež kapitala iz točke a) ali b) odstavka 123 vplačati pred začetkom opravljanja dejavnosti kot kreditna institucija in ne pred izdajo dovoljenja, za namen izdaje dovoljenja skrbno pregledati načrt in rok za izvedbo, ki ju predloži vložnica v skladu s členom 6(2) Regulativnih tehničnih standardov o informacijah za izdajo dovoljenja²⁶ , da bi zagotovili, da se ta znesek kapitala vplača v celoti pred začetkom opravljanja dejavnosti kot kreditna institucija in da je zakonitega izvora.

Pristojni organ bi moral v dovoljenje vključiti izrecni pogoj, s katerim se odloži začetek veljavnosti dovoljenja vsaj do dejanskega plačila v njem navedenih deležev kapitala.

²⁶ „Kadar ustanovni kapital ob predložitvi vloge pristojnemu organu ni bil vplačan v celoti, vloga vsebuje predvideni načrt in rok za izvedbo za zagotovitev, da je ustanovni kapital vplačan v celoti pred izdajo dovoljenja za začetek opravljanja dejavnosti kreditnih institucij“.

Pristojni organi bi se morali prepričati, da je kreditna institucija vložnica sprejela načrt za izvajanje kapitala, v katerem obravnava neporavnani znesek kapitala, določen v skladu z oddelkom 8.2 , ki ob izdaji dovoljenja še ni bil vplačan v skladu z odstavkoma 123 in 124 in je namenjen kritju dejavnosti drugega in tretjega leta. V tem načrtu izvajanja kapitala bi morali biti navedeni vrsta virov financiranja in č asovna razporeditev kapitalskih injekcij, da bi se preprečili morebitna neizpolnitev poslovnih ciljev in morebitna izguba, kar bi vplivalo na izpolnitev minimalnih kapitalskih zahtev s strani kreditne institucije. Vrsto virov financiranja, npr. zasebni fin ančni viri delničarjev, finančni instrumenti, ki so bili ali bodo izdani na finančnih trgih, sporazumi in pogodbe, sklenjeni v zvezi s kapitalom, je treba skrbno pregledati s ciljem zagotoviti, da so ti viri zakonitega izvora ter da bodo v skladu z njihovimi pogoji takoj na voljo.