2.1 Отговорности, създаване, одобряване и надзор на политиката за възнагражденията

Ръководният орган⁹ в надзорната си функция (наречена по - долу „надзорна функция“) следва да отговаря за приемането и поддържането на политиката за възнагражденията на инвестиционния посредник и надзора на нейното изпълнение, за да гарантира, че тя е напълно работеща според предназначението. Надзорната функция следва също да одобрява всички последващи съществени изключения, допускани за отделните членове на персонала и промените в политиката за възнагражденията и внимателно да разгледа и проследи тяхното въздействие. Нито едно изключение не следва да се основава на съображения, свързани с пола, или на други аспекти, които биха били дискриминационни, следва да бъде добре обосновано и в съответствие с изискванията за възнагражденията съгласно националното право.

⁹ В европейските държави могат да се наблюдават различни структури на ръководния орган. В някои страни е характерна едностепенна структура, т.е. надзорните и управленските функции на съвета се изпълняват от един - единствен орган. В други страни е характерна двустепенна структура, с два независими създадени органа, един за управленската функция и друг за надзора на управленската функция.

Надзорната функция следва като цяло да притежава подходящи знания, умения и опит по отношение на политиките и практиките за възнагражденията, както и за стимулите и рисковете, които могат да възникнат от това. Това следва да включва знания, умения и опит по отношение на механизмите за съгласуване на структурата на възнагражденията с рисковия профил и капиталовата структура на инвестиционните посредници.

Надзорната функция следва да гарантира, че политиките и практиките за възнагражденията на инвестиционния посредник са правилно приложени и приведени в съответствие с цялостната рамка за корпоративно управление, корпоративната култура и рисковата култура, рисковия апетит и свързаните процеси на инвестиционния посредник.

Конфликтите на интереси във връзка с политиката за възнагражденията и предоставеното възнаграждение следва да бъдат определени и ограничени по подходящ начин, включително чрез установяване на обективни критерии за предоставяне, които се основават на системата за вътрешно отчитане, подходящо ниво на контрол и принципа на четирите очи. Политиката за възнагражденията следва да гарантира, че не възникват съществени конфликти на интереси, включително за служителите с контролни функции.

Политиката и практиките за възнагражденията и процедурите за определянето им следва да бъдат ясни, добре документирани и прозрачни. Следва да се поддържат подходящо документиране на процеса на вземане на решения (напр. протоколите от съответните заседания, съответните доклади и други важни документи) и обосновката на политиката за възнагражденията. EBA Public

Надзорната и управленската функции и, когато такива са създадени, комитетите по възнагражденията и риска следва да работят в тясно сътрудничество и да гарантират, че политиката за възнагражденията е съобразена и насърчава разумното и ефективно управление на риска.

Политиката за възнагражденията следва да предвижда ефективна рамка за измерване на изпълнението, коригиране за риска и връзките на изпълнението с възнаграждението.

Функцията по спазване на нормативните изисквания и функцията по управление на риска, когато са установени¹⁰ , или персоналът, на който е възложено изпълнението на процедурите за управление на риска (по - нататък следва да се разбира, че позоваването на функцията за управление на риска се прилага по същия начин за персонала, на който са възложени процедури за управление на риска, когато такава функция не е установена), следва да дава ефективен принос в съответствие с ролята си при определянето на премии, критерии за изпълнение и предоставяне на възнаграждения, когато тези функции имат опасения относно въздействието върху поведението на персонала и риска на предприеманата дейност.

¹⁰ Вж. Насоки на ЕБО относно вътрешното управление за инвестиционните посредници.

Надзорната функция следва да определя и контролира възнагражденията на членовете на управленската функция, а ако комитетът по възнагражденията, посочен в раздел 2.4, не е установен, да наблюдава пряко възнагражденията на висшите служители с независими контролни функции, включително функциите по спазване на нормативните изисквания и управление на риска, ако има такива.

Надзорната функция следва да вземе предвид предоставената информация от всички компетентни корпоративни функции и органи (напр. комисии, контролни функции¹¹ , човешки ресурси, правна функция, стратегическо планиране, бюджетна функция и др.) и стопански единици за изготвянето, изпълнението и контрола на политиките за възнагражденията на инвестиционния посредник.

¹¹ Вж. Насоки на ЕБО относно вътрешното управление за инвестиционните посредници.

Функцията за човешки ресурси следва да участва и да предоставя информация относно изготвянето и оценката на политиката за възнагражденията за инвестиционния посредник, включително структурата на възнагражденията, аспекта на неутралността по отношение на пола, нивата на заплащане и схемите за стимулиране, по начин, който не само би привлякъл и задържал персонала, необходим на инвестиционния посредник, но също гарантира, че политиката за възнагражденията е съобразена с рисковия профил на инвестиционния посредник.

Функцията за управление на риска следва да подпомага и информира за определянето на подходящи, коригирани спрямо риска показатели за изпълнение (вкл. последващи корекции), както и в оценката как структурата на променливото възнаграждение влияе на рисковия профил и културата на инвестиционния посредник. Функцията за управление на EBA Public

риска следва да потвърждава и оценява данните за корекции за риска, както да бъде поканена да присъства на заседанията на комитета по възнагражденията по този въпрос.

Функцията по спазване на нормативните изисквания следва да анализира как политиката за възнагражденията се отразява на съответствието на инвестиционния посредник със законодателството, регламентите, вътрешните политики и рисковата култура и следва да докладва всички идентифицирани рискове по отношение на спазването и свързаните с неспазването проблеми на ръководния орган в неговите управленски и надзорни функции. Констатациите на функцията по спазване на нормативните изисквания следва да бъдат взети предвид от надзорната функция по време на одобрението, процедурите на преглед и надзор на политиката за възнагражденията.

Функцията по вътрешен одит, ако има такава, следва да извършва независим преглед на създаването, прилагането и въздействието на политиките за възнагражденията на инвестиционния посредник върху неговия рисков профил и начина, по който тези въздействия се управляват в съответствие с насоките, предвидени в раздел 2.5. Прегледът може да се извърши от друг субект от групата или да бъде възложен на външен изпълнител.

В контекста на групата компетентните функции в рамките на предприятието майка от Съюза и дъщерните предприятия следва да си взаимодействат и да обменят информация по целесъобразност. Инвестиционните посредници следва също така да обменят информация по целесъобразност със своята консолидираща институция в случаите, когато консолидиращата институция попада в обхвата на Директива 2013/36/ЕС.