2.1 Povinnosti, návrh a schvaľovanie politiky odmeňovania a dohľad nad ňou

Riadiaci orgán⁹ v dozornej funkcii (ďalej len „ dozorná funkcia “) má zodpovedať za prijímanie a zachovávanie politiky odmeňovania investičnej spoločnosti a vykonávať dohľad nad vykonávaním tejto politiky s cieľom zabezpečiť, že bude plne fungovať zamýšľaným spôsobom. Orgán plniaci funkciu dohľadu má schvaľovať všetky ďalšie významné výnimky pre jednotlivých zamestnancov a zmeny v politike odmeňovania a dôkladne zvažovať a sledovať účinky , ktoré dané zmeny vyvolajú. Výnimky nemajú byť založené na rodových aspektoch ani na iných aspektoch, ktoré by boli diskriminačné, majú byť dobre odôvodnené a majú byť v súlade s požiadavkami na odmeňovanie podľa vnútroštátneho práva.

⁹ V európskych krajinách je možné pozorovať rozličné štruktúry riadiacich orgánov. V niektorých krajinách je bežná monistická štruktúra, t. j. funkcie dohľadu a riadenia rady vykonáva len jeden orgán. V iných krajinách je bežná dualistická štruktúra s dvomi nezávislými orgánmi, jeden pre vykonávanie funkcie riadenia a druhý pre dohľad nad funkciou riadenia.

Dozorná funkcia má s poločne mať primerané znalosti, zručnosti a skúsenosti s politikami a postupmi odmeňovania, ako aj so stimulmi a s rizikami, ktoré vyplývajú z týchto politík a postupov. Súčasťou týchto znalostí, zručností a skúseností majú byť aj znalosti, zručnosti a skú senosti týkajúce sa mechanizmov na zosúladenie štruktúry odmeňovania s rizikovými profilmi investičných spoločností a ich kapitálovou štruktúrou.

Dozorná funkcia má zabezpečiť primerané vykonávanie a zosúladenie politík a postupov odmeňovania investičnej spoločnosti s celkovým rámcom riadenia spoločnosti, podnikovej kultúry a kultúry riadenia rizík, ochoty podstupovať riziká a súvisiacich postupov riadenia investičnej spoločnosti. EBA Public

Konflikty záujmov týkajúce sa politiky odmeňovania a priznávania odmien sa majú určiť a primerane znížiť, a to aj prostredníctvom vytvorenia objektívnych kritérií na vyhodnotenie návrhov na základe systému vnútorného výkazníctva, primeraných kontrol a zásady štyroch očí. Politikou odmeňovania sa má zabezpečiť, aby sa z amestnanci vrátane zamestnancov v kontrolných funkciách nedostávali do významných konfliktov záujmov.

Politika a postupy odmeňovania a postupy na ich určovanie majú byť jasné, riadne zdokumentované a transparentné. Riadna dokumentácia o rozhodovacom procese (napr. zápisnica z príslušných zasadnutí, príslušné správy a ďalšie príslušné dokumenty) a odôvodnenie politiky odmeňovania sa majú zachovať.

Dozorná funkcia a riadiaca funkcia a v prípade, ak boli zriadené, aj výbor pre riziká a výbor pre odmeňovanie, majú úzko spolupracovať a zabezpečiť, že politika odmeňovania bude v súlade s riadnym a efektívnym riadením rizík a bude ho podporovať.

Politikou odmeňovania sa má vytvoriť účinný rámec merania výkonnosti, úpravy rizika a prepojení výkonnosti na odmenu.

F unkcia dodržiavania súladu a funkcia riadenia rizík, ak bola zriadená¹⁰ alebo zamestnanci poverení vykonávaním postupov riadenia rizík (ďalej treba chápať, že odkaz na orgán plniaci funkciu riadenia rizík sa rovnako vzťahuje na zamestnancov poverených postup mi riadenia rizík, ak nie je zriadený orgán plniaci túto funkciu) majú zabezpečovať účinný prínos v súlade so svojimi úlohami pri vytváraní prémiových fondov, výkonnostných kritérií a priznaných odmien, ak majú orgány plniace tieto funkcie obavy týkajúce sa vplyvu na správanie zamestnancov a rizikovosti vykonávanej činnosti.

¹⁰ Pozri usmernia EBA o vnútornej správe a riadení investičných spoločností.

Dozorná funkcia má stanovovať a dohliadať na odmeny členov orgánu plniaceho funkciu riadenia a v prípade, ak nebol zriadený výbor pre odmeňovanie uvedený v časti 2.4, dozerať priamo na odmeňovanie vyššie postavených zamestnancov v nezávislých funkciách kontroly vrátane funkcie dodržiavania súladu, prípadne funkcie riadenia rizík.

Dozorná funkcia má zohľadňovať vstupné informácie poskytované všetkými príslušnými podnikovými funkciami a orgánmi (napr. výbormi, kontrolnými funkciami¹¹ , orgánmi pre ľudské zdroje, právnymi orgánmi, orgánmi pre strategické plánovanie, orgánmi plniacimi rozpočtovú funkciu atď.) a organizačnými útvarmi, ktoré sa týkajú návrhu a vykonávania politík odmeňovania investičnej spoločnosti a dohľadu nad nimi.

¹¹ Pozri usmernia EB A o vnútornej správe a riadení investičných spoločností.

Orgán plniaci funkciu pre ľudské zdroje sa má zúčastňovať na zostavovaní a vyhodnocovaní politiky odmeňovania investičnej spoločnosti a má o nej informovať, a to vrátane štruktúry odmeňovania, aspektu rodovej neutrality, úrovní odmeňovania a motivačných systémov, a to spôsobom, ktorým sa nielenže prilákajú a udržia zamestnanci, ktorých investičná spoločnosť EBA Public

potrebuje, ale sa tiež zabezpečí, že sa politika odmeňovania zosúladí s rizikovým profilom investičnej spoločno sti.

Funkcia riadenia rizík má pomáhať pri vymedzení vhodných opatrení týkajúcich sa výkonnosti upravenej o riziko (vrátane úprav ex post ) a má poskytovať informácie pre toto vymedzenie, ako aj pomáhať pri posudzovaní spôsobu, akým štruktúra pohyblivej zložky odmeňovania ovplyvňuje rizikový profil a kultúru riadenia rizík investičnej spoločnosť. Funkcia riadenia rizík má overovať a posudzovať údaje týkajúce sa úpravy rizika a má byť v tejto veci prizvaná na zasadnutia výboru pre odmeňovanie.

Funkcia dodržiavania súladu má analyzovať spôsob, akým politika odmeňovania ovplyvňuje súlad investičnej spoločnosti s právnymi predpismi, nariadeniami, vnútornými politikami a kultúrou riadenia rizík, a riadiacemu orgánu v riadiacej a dozornej funkcii má nahlasovať všet ky určené riziká nedodržania súladu s predpismi a problémy s nedodržaním súladu. Zistenia funkcie dodržiavania súladu má pri schvaľovaní a postupoch preskúmania politiky odmeňovania a dohľade nad ňou zohľadniť dozorná funkcia.

Funkcia vnútorného auditu, ak bola zriadená , má vykonávať nezávislé preskúmanie návrhu, vykonávania a účinkov politík odmeňovania investičnej spoločnosti týkajúcich sa jej rizikového profilu a spôsobu, akým sa tieto účinky riadia v súlade s usmerneniami uvedenými v časti 2.5. Preskúmanie môže vykonať iný subjekt skupiny alebo môže byť zadané externe.

V kontexte skupiny majú orgány plniace príslušné funkcie v rámci materskej spoločnosti v Únii a dcérskych spoločností podľa potreby navzájom komunikovať a vymieňať si navzájom info rmácie. Investičné spoločnosti si majú takisto podľa potreby vymieňať informácie so svojou konsolidovanou inštitúciou, a to v situáciách, keď konsolidovaná inštitúcia podlieha smernici 2013/36/EÚ.