2.1 Atsakomybė už atlygio politiką, jos rengimas, tvirtinimas ir priežiūra

Va ldymo organas⁹ , atliekantis priežiūros funkciją, turėtų būti atsakingas už investicinės įmonės atlygio politikos patvirtinimą, palaikymą ir jos įgyvendinimo priežiūrą siekiant užtikrinti, kad ši politika visapusiškai veiktų taip, kaip numatyta. Priežiūros funkciją atliekantis organas taip pat turėtų patvirtinti bet kokias reikšmingas dėl konkrečių darbuotojų vėliau daromas išimtis ir atlygio politikos pakeitimus, ir kruopščiai apsvarstyti ir stebėti jų poveikį. Bet kokios daromos išimtys neturėtų būti grindžiamos su lytimi susijusiais ar kitokiais diskriminacinio pobūdžio aspektais, jos turėtų būti tinkamai pagrįstos ir turėtų atitikti nacionalinėje teisėje nustatytus atlygio reikalavimus.

⁹ Europos šalyse yra įvairių struktūrų valdymo organų. Kai kuriose šalyse paplitusi unitarinė sistema, t. y. valdybos priežiūros ir valdymo funkcijas atlieka tik vienas organas. Kitose šalyse įprastai taikoma dualistinė sistema – įsteigiami du vienas nuo kito nepriklausomi organai, kurių vienas atlieka valdymo, o kitas – valdymo priežiūros funkciją.

Priežiūros funkciją atliekančio organo nariai visi kartu turėtų turėti pakankamai žinių, įgūdžių ir patirties, susijusių su atlygio politika ir praktika, taip pat su galimomis susijusiomis paskatomis ir rizika. Tai turėtų apimti žinias, įgūdžius ir patirtį, susijusias su principais, pagal kuriuos atlygio struktūra derinama prie investicinių įmonių rizikos profilių ir kapitalo struktūros.

Priežiūros funkciją atliekantis organas turėtų užtikrinti, kad investicinės įmonės atlygio politika ir praktika būtų tinkamai įgyvendinamos ir derėtų su investicinės įmonės bendrojo valdymo sistema, organizacine ir rizikos kultūra, norima prisiimti rizika ir susijusiais valdymo procesais.

Reikėtų nustatyti ir deramai švelninti interesų konfliktus, susijusius su atlygio politika ir skiriamu atlygiu, be kita ko, nustatant objektyvius vidaus atskaitomybės sistema pagrįstus atlygio skyrimo kriterijus, tinkamą kontrolę ir „keturių akių“ principą. Atlygio politika turėtų padėti užtikrinti, kad nekiltų reikšmingų interesų konfliktų, taip pat ir darbuotojams, atliekantiems kontrolės funkcijas.

Atlygio politika ir praktika bei jų nustatymo procedūros turėtų būti aiškios, tinkamai dokumentuotos ir skaidrios. Sprendimų priėmimo proceso dokumentai (pvz., susijusių posėdžių EBA Public

protokolai, aktualios ataskaitos ir kiti svarbūs dokumentai) ir atlygio politiką pagrindžiantys dokumentai turėtų būti saugomi.

Priežiūros ir valdymo organai ir (jei įsteigti) atlygio ir rizikos komitetai turėtų tarpusavyje glaudžiai bendradarbiauti ir užtikrinti, kad atlygio politika derėtų su patikimu ir veiksmingu rizikos valdymu ir jį skatintų.

Atlygio politikoje turėtų būti nustatyta veiksminga veiklos rezultatų vertinimo, koregavimo pagal riziką ir veiklos rezultatų susiejimo su atlygiu sistema.

Atitikties kontrolės funkciją ir rizikos valdymo funkciją atliekantys organai (jei įsteigti)¹⁰ , arba darbuotojai, kuriems pavesta atlikti rizikos valdymo procedūras (toliau rizikos valdymo funkcijos sąvoka turėtų būti suprantama kaip apimanti ir darbuotojus, kuriems pavesta atlikti rizikos valdymo procedūras, ten, kur tokią funkciją atliekantis organas nėra įsteigtas), turėtų pagal savo vaidmenis realiai prisidėti nustatant premijų fondus, veiklos rezultatų kriterijus ir atlygio skyrimą, kai tas funkcijas atliekantiems asmenims kyla susirūpinimas dėl susijusio poveikio darbuotojų elgesiui ir vykdomos veiklos rizikingumo.

¹⁰ Žr. EBI parengtas investicinių įmonių vidaus valdymo gaires.

Priežiūros funkciją atliekantis organas turėtų nustatyti ir prižiūrėti valdymo funkciją atliekančio valdymo organo narių atlygį ir, jei neįsteigtas 2.4 skirsnyje nurodytas atlygio komitetas, tiesiogiai prižiūrėti atlygį, kurį gauna vyresnieji darbuotojai, atliekantys nepriklausomos kontrolės funkcijas, įskaitant atitikties kontrolės funkciją ir rizikos valdymo funkciją, kai jos yra nustatytos.

Priežiūros funkciją atliekantis organas turėtų atsižvelgti į visų kompetentingų administracines funkcijas atliekančių asmenų ir organų (pvz., komitetų, kontrolės funkcijų¹¹ , žmogiškųjų išteklių valdymo, teisės, strateginio planavimo, biudžeto funkcijų ir kt.) ir verslo padalinių indėlį investicinės įmonės atlygio politikos rengimo, įgyvendinimo ir priežiūros klausimais.

¹¹ Žr. EBI parengtas investicinių įmonių vidaus valdymo gaires.

Žmogiškųjų išteklių valdymo funkciją atliekantys asmenys turėtų dalyvauti rengiant ir vertinant investicinės įmonės atlygio politiką (įskaitant atlygio struktūrą, neutralumą lyčių atžvilgiu, atlygio lygius ir paskatų sistemas) ir turėtų teikti su tuo susijusią informaciją taip, kad būtų ne tik pritraukiami ir išlaikomi investicinei įmonei reikalingi darbuotojai, bet ir užtikrinama, kad atlygio politika derėtų su investicinės įmonės rizikos profiliu.

Rizikos valdymo funkciją atliekantys asmenys turėtų padėti nustatyti tinkamas veiklos rezultatų koregavimo pagal riziką (įskaitant ex post koregavimą) priemones ir turėtų apie tai informuoti, taip pat prisidėti vertinant, kokį poveikį kintamojo atlygio struktūra daro investicinės įmonės rizikos profiliui ir kultūrai. Rizikos valdymo funkciją atliekantys asmenys turėtų tvirtinti ir vertinti koregavimo pagal riziką duomenis ir turėtų būti kviečiami dalyvauti atlygio komiteto posėdžiuose šiuo klausimu. EBA Public

Atitikties kontrolės funkciją atliekantys asmenys turėtų analizuoti, kokią įtaką atlygio politika turi tam, kaip investicinė įmonė laikosi įstatymų, taisyklių, vidaus politikos ir rizikos kultūros normų, ir turėtų pranešti valdymo organui, atliekančiam tiek valdymo, tiek priežiūros funkcijas, apie visą nustatytą su reikalavimų atitiktimi susijusią riziką ir neatitikties problemas. Į atitikties kontrolės funkciją atliekančių asmenų padarytas išvadas turėtų atsižvelgti priežiūros funkciją atliekantis organas per atlygio politikos patvirtinimo, peržiūros ir priežiūros procedūras.

Vidaus audito funkciją (jei tokia įsteigta) atliekantys asmenys turėtų nepriklausomai įvertinti investicinės įmonės atlygio politikos rengimą, įgyvendinimą ir poveikį jos rizikos profiliui ir tai, kaip šis poveikis valdomas, pagal 2.5 skirsnyje pateiktas gaires. Šį vertinimą gali atlikti ir kitas grupės subjektas arba išorės rangovas.

Esant įmonių grupei, atitinkamas funkcijas Sąjungos patronuojančiojoje įmonėje ir patronuojamosiose įmonėse atliekantys kompetentingi asmenys turėtų, kai reikia, tarpusavyje palaikyti ryšius ir keistis informacija. Investicinės įmonės taip pat turėtų, kai tinka, keistis informacija su savo konsoliduojančiąja įstaiga tomis aplinkybėmis, kai konsoliduojančiajai įstaigai taikoma Direktyva 2013/36/ES.