2.1 Responsabilidades, definición, aprobación y supervisión de la política de remuneración

El órgano de dirección⁹ en su función de supervisión (en adelante, «función supervisora») será responsable de adoptar y mantener la política de remuneración de la empresa de servicios de inversión y de supervisar su aplicación para garantizar su pleno funcionamiento de la manera prevista. La función supervisora también aprobará cualquier exención significativa posterior destinada al personal individualmente y los cambios en la política de remuneración, y considerará y controlará detenidamente sus efectos. Las exenciones no se basarán en consideraciones de género u otros aspectos que serían discriminatorios y estarán debidamente fundamentadas y respetarán los requisitos de remuneración establecidos en la legislación nacional. EBA Public

⁹ Pueden observarse diferentes estructuras de los órganos de dirección en los distintos países europeos. En algunos países es común una estructura unitaria, que es aquella en la que las funciones supervisora y de dirección del consejo las ejerce un único órgano. En otros países es común una estructura dual, en la que se crean dos órganos independientes, uno para la función de dirección y el otro para la supervisión de la función de dirección.

La función supervisora dispondrá en su conjunto de los conocimientos, las habilidades y la experiencia adecuados respecto a las políticas y prácticas de remuneración, así como de los incentivos y riesgos que puedan surgir de las mismas. Esto incluirá los conocimientos, las habilidades y la experiencia en cuanto a los mecanismos para adecuar la estructura de remuneración a los perfiles de riesgo y a la estructura de capital de las empresas de servicios de inversión.

La función supervisora garantizará que las políticas y prácticas de remuneración de la empresa de servicios de inversión se apliquen adecuadamente y sean acordes con el marco general de gobierno corporativo de la empresa de servicios de inversión, la cultura corporativa y de riesgos, la propensión al riesgo y los procesos de gobernanza relacionados.

Se identificarán y reducirán adecuadamente los conflictos de intereses relacionados con la política de remuneración y la remuneración concedida, entre otros, mediante el establecimiento de unos criterios de concesión objetivos basados en un sistema de información interno, controles adecuados y el principio de los «cuatro ojos». La política de remuneración velará por que no surjan conflictos de intereses significativos para el personal, incluido el personal en funciones de control.

La política y las prácticas de remuneración y los procedimientos para determinarlas serán claros, transparentes y estarán bien documentados. Se conservará la oportuna documentación de los procesos de toma de decisiones (por ejemplo, actas de reuniones, informes pertinentes y otra documentación relevante) y del razonamiento que fundamenta la política de remuneración.

Las funciones supervisora y de dirección y, si los hubiera, los comités de riesgos y de remuneraciones, trabajarán en estrecha colaboración y garantizarán que la política de remuneración sea coherente y promueva una gestión de riesgos adecuada y eficaz.

La política de remuneración preverá un marco eficaz para la medición del desempeño, el ajuste por riesgo y los vínculos entre el desempeño y la recompensa.

La función de cumplimiento y la función de gestión de riesgos, si las hubiera¹⁰ , o el personal al que se haya encomendado la ejecución de los procedimientos de gestión de riesgos (en lo sucesivo, deberá entenderse que las referencias a la función de gestión de riesgos se aplican igualmente al personal encargado de los procedimientos de gestión de riesgos, cuando no se haya establecido tal función), proporcionarán información efectiva de acuerdo con sus funciones para el establecimiento de los fondos de remuneración para primas, los criterios de desempeño y la concesión de remuneraciones cuando dichas funciones tengan dudas sobre la incidencia en la conducta del personal y el grado de riesgo de la actividad.

¹⁰ Véanse las directrices de la ABE sobre gobierno interno de las empresas de servicios de inversión.

La función supervisora determinará y supervisará la remuneración del personal de la función de dirección y, si no se ha creado el comité de remuneraciones referido en la sección 2.4, EBA Public

supervisará directamente la remuneración de los altos directivos en funciones de control independientes, incluidas las funciones de gestión de riesgos y de cumplimiento, si las hubiera.

La función supervisora tendrá en cuenta la información aportada por todas las funciones y órganos corporativos competentes (por ejemplo, comités, funciones de control¹¹ , recursos humanos, asuntos jurídicos, planificación estratégica, presupuesto, etc.) y por las unidades de negocio en relación con la definición, la aplicación y la supervisión de las políticas de remuneración de la empresa de servicios de inversión.

¹¹ Véanse las directrices de la ABE sobre gobierno interno de las empresas de servicios de inversión.

La función de recursos humanos participará y asesorará en la elaboración y la evaluación de la política de remuneración de la empresa de servicios de inversión, incluida la estructura de remuneración, la no discriminación entre mujeres y hombres, los niveles de remuneración y los programas de incentivos, de manera que no solo se atraiga y retenga al personal que la empresa de servicios de inversión necesite, sino que también se asegure una política de remuneración adecuada al perfil de riesgo de la empresa de servicios de inversión.

La función de gestión de riesgos ayudará y contribuirá a definir unas medidas de desempeño que se ajusten al riesgo (incluyendo ajustes ex post ), así como a evaluar cómo afecta la estructura de remuneración variable al perfil de riesgo y a la cultura de la empresa de servicios de inversión. La función de gestión de riesgos validará y evaluará los datos de ajuste por riesgo, y será invitada a asistir a las reuniones que celebre el comité de remuneraciones sobre dicha materia.

La función de cumplimiento analizará cómo afecta la política de remuneración al cumplimiento de la legislación, la reglamentación, las políticas internas y la cultura de riesgos por parte de la empresa de servicios de inversión, y comunicará todos los riesgos de cumplimiento y los problemas de incumplimiento detectados al órgano de dirección, tanto en su función de dirección como de supervisión. La función supervisora tendrá en cuenta las conclusiones de la función de cumplimiento durante los procesos de aprobación, revisión y supervisión de la política de remuneración.

La función de auditoría interna, si la hubiera, llevará a cabo un examen independiente de la definición, la aplicación y los efectos de las políticas de remuneración de la empresa de servicios de inversión en su perfil de riesgo y de la manera en que estos efectos son gestionados de acuerdo con las directrices establecidas en la sección 2.5. El examen podrá ser realizado por otra entidad del grupo o externalizada a un tercero.

En un contexto de grupo, las funciones competentes de la empresa matriz de la Unión y las filiales interactuarán e intercambiarán información según corresponda. Las empresas de servicios de inversión también intercambiarán información, según proceda, con su entidad en base consolidada cuando esta esté sujeta a la Directiva 2013/36/UE. EBA Public