2.1 Odgovornosti, izrada, odobrenje i nadzor politike primitaka

Upravljačko tijelo⁹ u svojoj nadzornoj funkciji (dalje u tekstu: nadzorna funkcija) trebalo bi biti odgovorno za usvajanje i održavanje politike primitaka investicijskog društva i nadzor provedbe politike kako bi osiguralo njezinu punu primjenu u skladu s planom. Nadzorna funkcija također bi trebala odobravati sva naknadna značajna izuzeća u slučaju pojedinačnih članova osoblja i izmjene politike primitaka te pažljivo razmatrati i pratiti njihove učinke. Nijedno izuzeće ne bi se trebalo temeljiti na rodnim razmatranjima ili drugim aspektima koji bi bili diskriminirajući. Sva izuzeća trebaju biti dobro obrazložena i u skladu sa zahtjevima u pogledu primitaka sukladno nacionalnom pravu.

⁹ U europskim zemljama zabilježene su različite strukture upravljačkih tijela. U nekim je zemljama uobičajena jedinstvena struktura, tj. nadzorne i upravljačke funkcije odbora provodi samo jedno tijelo. U drugim je zemljama uobičajena dvojna struktura u okviru koje se osnivaju dva neovisna tijela, jedno s upravljačkom funkcijom, a drugo s funkcijom nadzora upravljačke funkcije.

Nadzorna funkcija trebala bi na skupnoj osnovi posjedovati odgovarajuće znanje, vještine i iskustvo u vezi s politikama i praksama primitaka, kao i u pogledu poticaja i rizika koji iz njih mogu nastati. Navedeno uključuje znanje, vještine i iskustvo povezano s mehanizmima za usklađivanje strukture primitaka s profilima rizičnosti i kapitalnom strukturom investicijskog društva.

Nadzorna funkcija trebala bi osigu rati primjerenu provedbu politika i praksi primitaka investicijskog društva u skladu s cjelokupnim okvirom korporativnog upravljanja investicijskog društva, korporativnom kulturom i kulturom rizika, sklonošću preuzimanju rizika i povezanim postupcima upravljanja.

Potrebno je utvrditi i na odgovarajući način ublažiti sukobe interesa povezane s politikom primitaka i dodijeljenim primitcima, uključujući utvrđivanjem objektivnih kriterija dodjele koji se temelje na internom sustavu izvješćivanja, odgovarajućih kontrola i načela dvostruke kontrole. Politikom primitaka trebalo bi osigurati da neće doći do značajnih sukoba interesa, uključujući u slučaju osoblja u kontrolnim funkcijama. EBA Public

Politika i prakse primitaka i postupci kojima se one definiraju trebali bi biti jasni, temeljito dokumentirani i transparentni. Potrebno je voditi odgovarajuću evidenciju o postupku odlučivanja (npr. zapisnike s relevantnih sastanaka, relevantna izvješća i druge relevantne dokumente) i imati dobru osnovu za politiku primitaka.

Nadzorne i upravljačke funkcije i, ako su uspostavljeni, odbor za primitke i odbor za rizike trebali bi blisko surađivati i osigurati dosljednost politike primitaka kojom se promiče dobro i učinkovito upravljanje rizicima.

Politikom primitaka trebao bi se omogućiti učinkovit okvir za mjerenje uspješnosti, prilagodbu za rizik i veze uspješnosti i nagrade.

Funkcija praćenja usklađenosti i funkcija upravljanja rizicima, ako je uspostavljena¹⁰ , ili osoblje kojemu je povjerena provedba postupaka upravljanja rizicima (dalje u tekstu podrazumijeva se da se upućivanje na funkciju upravljanja rizicima na isti način primjenjuje na osoblje kojemu su povjereni postupci upravljanja rizicima ako takva funkcija nije uspostavljena), trebali bi, u skladu sa svojim ulogama, dati dj elotvoran doprinos prilikom određivanja skupova bonusa, kriterija uspješnosti i dodjele primitaka u slučaju kada te funkcije imaju nedoumice oko utjecaja na ponašanje osoblja i rizičnosti poduzetog pothvata.

¹⁰ Vidjeti EBA-ine Smjernice o unutarnjem upravljanju za investicijska društva.

Nadzorna funkcija trebala bi odrediti i nadzirati primitke članova upravljačke funkcije i, u slučaju da odbor za primitke iz odjeljka 2.4 nije osnovan, izravno nadzirati primitke viših službenika u neovisnim kontrolnim funkcijama, uključujući funkciju praćenja usklađenosti i funkciju upravljanja rizicima ako su uspostavljene.

Nadzorna funkcija trebala bi uzeti u obzir podatke koje su joj dostavile sve nadležne korporativne funkcije i tijela (npr. odbori, kontrolne funkcije¹¹ , funkcija upravljanja ljudskim resursima, funkcija pravnih poslova, funkcija strateškog planiranja, funkcija izrade proračuna itd.), kao i poslovne jedinice, koji se odnose na izradu, provedbu i nadzor politika primitaka investicijskog društva.

¹¹ Vidjeti EBA-ine Smjernice o unutarnjem upravljanju za investicijska društva.

Funkcija upravljanja ljudskim resursima trebala bi sudjelovati u i obavješćivati o izradi i procjeni politike primitaka za investicijsko društvo, uključujući strukturu primitaka, aspekt rodne neutralnosti, razine primitaka i programe poticaja, na način kojim će uz privlačenje i zadržavanje potrebnog osoblja investicijskog društva biti zajamčena i usklađenost politike primitaka s profilom rizičnosti investicijskog društva.

Funkcija upravljanja rizicima trebala bi sudjelovati u i obavješćivati o određivanju odgovarajućih parametara uspješnosti koji su prilagođeni za rizik (uključujući naknadne pril agodbe), kao i u procjeni načina na koji struktura varijabilnih primitaka utječe na profil rizičnosti i kulturu investicijskog društva. Funkcija upravljanja rizicima trebala bi potvrđivati i procjenjivati podatke EBA Public

• o prilagodbi za rizik, kao i biti pozvana da sudjeluje na sastancima odbora za primitke u pogledu navedenog.

Funkcija praćenja usklađenosti trebala bi provesti analizu načina na koji politika primitaka utječe na usklađenost investicijskog društva sa zakonodavstvom, propisima, internim politikama i kulturom rizika te bi upravljačko tijelo, u upravljačkoj i nadzornoj funkciji, trebala izvijestiti o svim utvrđenim rizicima usklađenosti i pitanjima neusklađenosti. Nadzorna funkcija trebala bi uzeti u obzir nalaze funkcije praćenja usklađenosti tijekom p ostupaka odobrenja, preispitivanja i nadzora politike primitaka.

Ako je uspostavljena, funkcija unutarnje revizije trebala bi provesti neovisnu provjeru izrade, provedbe i utjecaja politike primitaka investicijskog društva na njegov profil rizičnosti, kao i načina na koji se navedenim utjecajima upravlja u skladu sa smjernicama iz odjeljka 2.5. Provjeru može provesti drugi subjekt grupe ili se provjera može eksternalizirati vanjskoj stranci.

U kontekstu grupe, nadležne funkcije u matičnom društvu i društvima kćerima u Uniji trebale bi međusobno komunicirati i po potrebi razmjenjivati informacije. Investicijska društva također bi po potrebi trebala razmjenjivati informacije s konsolidirajućom institucijom kada konsolidirajuća institucija podliježe Direktivi 2013/36/EU.