2.1 Atalgojuma politikas atbildības jomas, izstrāde, apstiprināšana un pārraudzība

Vadības struktūrai⁹ , kas pilda uzraudzības funkciju (turpmāk “uzraudzības funkcija”) vajadzētu būt atbildīgai par ieguldījumu brokeru sabiedrības atalgojuma politikas pieņemšanu un uzturēšanu, kā arī tās īstenošanas pārraudzību, lai nodrošinātu to, ka tā pilnībā darbojas kā plānots. Uzraudzības funkcijai būtu jāapstiprina arī jebkuri turpmākie būtiskie izņēmumi, kas veikt atsevišķiem personāla locekļiem, kā arī rūpīgi jāizskata un jāapsver to ietekme. Jebkādiem izņēmumiem nevajadzētu būt balstītiem uz apsvērumiem par dzimumu vai citiem diskriminējošiem aspektiem, tiem vajadzētu būt labi pamatotiem un būtu jāatbilst valsts tiesību aktos noteiktajām atalgojuma prasībām.

⁹ Eiropas valstīs var būt novērojamas dažādas vadības struktūras. Dažās valstīs ierasta ir centralizēta struktūra, t.i., valdes uzraudzības un pārvaldības funkcijas pilda tikai viena iestāde. Citās valstīs ierasta ir duāla struktūra, kad tiek izveidotas div as atsevišķas struktūras: viena – pārvaldības funkcijas pildīšanai, un otra – vadības funkcijas uzraudzībai.

Uzraudzības funkcijai kopā vajadzētu būt atbilstīgām zināšanām, prasmēm un pieredzei attiecībā uz atalgojuma politiku un praksi, kā arī stimuliem un riskiem, kas no tās var rasties. Tam būtu jāietver zināšanas, prasmes un pieredze par mehānismiem atlīdzības struktūras saskaņošanai ar ieguldījumu brokeru sabiedrības riska profiliem un kapitāla struktūru.

Uzraudzības funkcijai būtu jānodrošina, ka ieguldījumu brokeru sabiedrības atalgojuma politika un prakse tiek pienācīgi īstenotas un saskaņotas ar ieguldījumu brokeru sabiedrības vispārējo korporatīvās pārvaldības sistēmu, korporatīvo un riska kultūru, vēlmi uzņemties risku un ar to saistītajiem pārvaldības procesiem.

Interešu konfliktus attiecībā uz atalgojuma politiku un piešķirto atalgojumu būtu jānosaka un pienācīgi jāmazina, tostarp, nosakot objektīvus piešķiršanas kritērijus, pamatojoties uz iekšējo ziņošanas sistēmu, pienācīgu kontroli un “četru acu principu”. Atalgojuma politikai būtu jānodrošina, lai nerodas nekādi būtiski interešu konflikti, tostarp attiecībā uz darbiniekiem, kas pilda kontroles funkcijas. EBA Public

Atalgojuma politikai un praksei, kā arī procedūrām tās noteikšanai vajadzētu būt skaidrām, labi dokumentētām un pārredzamām. Ir jāsaglabā atbilstoša dokumentācija par lēmumu pieņemšanas procesu (piemēram, attiecīgo sanāksmju protokoli, attiecīgie ziņojumi un citi attiecīgie dokumenti) un atalgojuma politikas pamatojumu.

Uzraudzības un pārvaldības funkcijām, un, ja tādas ir izveidotas, atalgojuma un riska komitejām būtu cieši jāsadarbojas un jānodrošina, ka atalgojuma politika ir saderīga ar pareizu un efektīvu riska pārvaldību un veicina to.

Atalgojuma politikai būtu jāparedz efektīvs satvars darbības rezultātu mērīšanai, riska korekcijai un darbības snieguma sasaistei ar atlīdzību.

Atbilstības funkcijai un riska pārvaldības funkcijai, ja tāda ir izveidota,¹⁰ vai darbiniekiem, kuriem ir uzticēta riska pārvaldības procedūru veikšana (turpmāk “būtu jāsaprot, ka atsauce uz riska pārvaldības funkciju” tādā pašā veidā attiecas uz darbiniekiem, kam uzticētas riska pārvaldības procedūras tur, kur šāda funkcija nav izveidota), būtu jāparedz efektīvs ieguldījums saskaņā ar to prēmiju kopfondu, snieguma kritēriju un atalgojuma piešķiršanu, ja ir bažas, ka šīs funkcijas ietekmē darbinieku rīcību un veiktās uzņēmējdarbības riskantumu.

¹⁰ Skatīt EBI pamatnostādnes par iekšējo pārvaldību attiecībā uz ieguldījumu brokeru sabiedrībām

Uzraudzības funkcijai būtu jānosaka un jāpārrauga vadības funkcijas dalībnieku atalgojums un, ja nav izveidota 2.4. nodaļā minētā atalgojuma komiteja, tad tieši jāpārrauga neatkarīgas kontroles funkciju augstāko amatpersonu atalgojums, tostarp atbilstības funkciju un riska pārvaldības funkciju, ja tāda ir izveidota.

Uzraudzības funkcijai būtu jāņem vērā visu kompetento korporatīvo funkciju un struktūru (piemēram, komiteju, kontroles funkciju¹¹ , cilvēkresursu, juridiskās, stratēģiskās plānošanas, budžeta funkcijas u.c.) kā arī struktūrvienību sniegtie dati par ieguldījumu brokeru sabiedrības atalgojuma politikas izstrādi, īstenošanu un uzraudzību.

¹¹ Skatīt EBI pamatnostādnes par iekšējo pārvaldību attiecībā uz ieguldījumu brokeru sabiedrībām

Cilvēkresursu funkcijai būtu jāpiedalās un jāinformē par ieguldījumu brokeru sabiedrības atalgojuma politikas izstrādi un novērtēšanu, tostarp par atalgojuma struktūru, dzimumu neitralitātes aspektu, atalgojuma līmeņiem un stimulu shēmām tā, lai ne tikai piesaistītu un noturētu ieguldījumu brokeru sabiedrībai vajadzīgus darbiniekus, bet arī nodrošinātu, ka atalgojuma politika ir saskaņota ar ieguldījumu brokeru sabiedrības riska profilu.

Risku pārvaldības funkcijai būtu jāpiedalās un jāinformē par piemērotu ar risku koriģēto darbības rezultātu pasākumu (tostarp ex post korekciju) definīciju, kā arī jānovērtē, kā atalgojuma mainīgās daļas struktūra ietekmē ieguldījumu brokeru sabiedrības riska profilu un kultūru. Risku pārvaldības funkcijai būtu jāpārbauda un jānovērtē riska korekcijas dati, kā arī tai jābūt aicinātai apmeklēt šajā sakarā atalgojuma komitejas sapulces.

Atbilstības funkcijai būtu jāanalizē, kā atalgojuma politika ietekmē ieguldījumu brokeru sabiedrības atbilstību tiesību normām, noteikumiem, iekšējām politikām un riska kultūrai, un EBA Public

jāziņo vadības struktūrai, kas īsteno gan tās vadības, gan uzraudzības funkciju par visiem identificētajiem atbilstības riskiem un neatbilstības gadījumiem. Atalgojuma politikas apstiprināšanas, izvērtēšanas procesa un uzraudzības laikā uzraudzības funkcijai ir jāņem vērā atbilstības funkcijas izdarītie secinājumi.

Iekšējās revīzijas funkcijai, ja tāda ir izveidota, būtu jāveic neatkarīga ieguldījumu brokeru sabiedrības atalgojuma politikas izstrādes, īstenošanas un ietekmes izvērtēšana par tās riska profilu un to, kā šī ietekme tiek pārvaldīta saskaņā ar 2.5. nodaļā sniegtajām pamatnostādnēm. Izvērtējumu var veikt cita grupas struktūra vai to var uzticēt ārpakalpojumu sniedzējam.

Grupas kontekstā Savienības mātesuzņēmums un meitasuzņēmumu kompetentajām funkcijām būtu jāsadarbojas un, vajadzības gadījumā, jāapmainās ar informāciju. Ieguldījumu brokeru sabiedrībām, vajadzības gadījumā, būtu jāapmainās ar informāciju ar to konsolidācijas iestādi, gadījumos, kad uz konsolidācijas iestādi attiecas Direktīva 2013/36/ES.