2.1 Felelősségi körök, a javadalmazási politika kialakítása, jóváhagyása és felügyelete

A felügyeleti funkciót ellátó vezető testület⁹ (a továbbiakban: felügyeleti funkció) felelős a befektetési vállalkozás javadalmazási politikájának elfogadásáért és fenntartásáért, valamint a politika végrehajtásának felügyeletéért, annak teljes körű és rendeltetésszerű működésének biztosítása érdekében. A felügyeleti funkció az egyes munkavállalók javára tett bármely későbbi jelentős kivételt, valamint a javadalmazási politikában eszközölt változtatásokat is jóváhagyja, továbbá alaposan megfontolja és ellenőrzi azok hat ásait. Az esetleges kivételek nem alapulhatnak nemi szempontokon vagy olyan egyéb kritériumokon, amelyek diszkriminatívak lennének, azokat alaposan meg kell indokolni, és összhangban kell lenniük a nemzeti jog szerinti javadalmazási követelményekkel.

⁹ Az egyes európai országokban a vezető testület struktúrája eltérhet. Bizonyos országokban az összevont struktúra jellemző, azaz a felügyeleti és vezető funkciót egy testület látja el. Más országokban a kettős struktúra elterjedt, amely alapján két független testületet hoznak létre, az egyik a vezető funkciót, a másik pedig a vezető funkció felügyeletét látja el.

A tel jes felügyeleti funkciónak megfelelő ismeretekkel, készségekkel és tapasztalattal kell rendelkeznie a javadalmazási politikákra és gyakorlatokra, valamint az azokból eredő lehetséges ösztönzőkre és kockázatokra vonatkozóan. Ebbe beletartoznak a javadalmazá si struktúrának a befektetési vállalkozás kockázati profiljához és tőkestruktúrájához történő igazítására szolgáló mechanizmusokra vonatkozó ismeretek, készségek és tapasztalatok.

A felügyeleti funkciónak biztosítania kell, hogy a befektetési vállalkozás javadalmazási politikáit és gyakorlatait megfelelően végrehajtsák, továbbá azokat a befektetési vállalkozás átfogó vállalatirányítási keretrendszeréhez, vállalati és kockázati kultúrájához, kockázatvállalási hajlandóságához, valamint a kapcsolódó irányítási folyamatokhoz igazítsák.

A javadalmazási politikával és a megállapított javadalmazással kapcsolatos összeférhetetlenségeket azonosítani és megfelelő módon mérsékelni kell, többek között a belső jelentéstételi rendszeren, megfelelő kontrollokon, valamint a „négy szem” elvén alapuló objektív megállapítási kritériumok kialakításával. A javadalmazási politikának biztosítania kell, hogy ne merüljön fel jelentős összeférhetetlenség, többek között az ellenőrzési funkciókat betöltő munkavállalók vonatkozásában sem .

A javadalmazási politikáknak és gyakorlatoknak, valamint az azok meghatározására szolgáló eljárásoknak egyértelműnek, megfelelően dokumentáltnak és átláthatónak kell lenniük. A döntéshozatali folyamat megfelelő dokumentációját (például a releváns találko zókról készült EBA Public

jegyzőkönyveket, releváns jelentéseket, valamint egyéb releváns dokumentumokat), valamint a javadalmazási politikát alátámasztó érvelést meg kell őrizni.

A felügyeleti és vezető funkcióknak, valamint – amennyiben létrehoztak ilyet – a javadalmazási és kockázati bizottságoknak szorosan együtt kell működniük, és meg kell győződniük arról, hogy a javadalmazási politika összhangban van a megbízható és hatékony kockázatkezeléssel, továbbá elősegíti azt.

A javadalmazási politikának hozzá kell járulnia a teljesítménymérésre, a kockázati kiigazításra, valamint a teljesítmény és jutalmazás közötti összefüggésre vonatkozó keretrendszer hatékony működéséhez .

A megfelelési funkciónak és – amennyiben létrehozták¹⁰ – a kockázatkezelési funkciónak vagy a kockázatkezelési eljárások végrehajtásával megbízott személyzetnek (a továbbiakban úgy kell értelmezni, hogy a kockázatkezelési funkcióra való hivatkozás ugyanúgy vonatkozik a kockázatkezelési eljárásokkal megbízott munkatársakra, amennyiben ilyen funkciót nem hoztak létre), feladatukkal összhangban hatékonyan részt kell venniük a bónuszkeretek, teljesítménykritériumok és a megállapított javadalmazások meghatározásában, amennyiben ezeknek a funkcióknak kétségeik vannak a munkavállalók viselkedésére gyakorolt hatással, valamint a folytatott üzleti tevékenység kockázatosságával kapcsolatban.

¹⁰ Lásd az EBH belső irányításról szóló, befektetési vállalkozásoknak címzett iránymutatásait.

A felügyeleti funkció határozza meg és felügyeli a vezető funkciót ellátó tagok javadalmazását, valamint – amennyiben nem hozták létre a 2.4. szakaszban említett javadalmazási bizottságot

• – közvetlenül felügyeli a független kontrollfunkciókat, beleértve a megfelelési funkciót és – amennyiben létrehoztak ilyen funkciót – a kockázatkezelési funkciót ellátó vezető tisztségviselők javadalmazását.

A felügyeleti funkciónak figyelembe kell vennie az összes illetékes vállalati funkciónak és szervnek (például bizottságok, kontrollfunkciók¹¹ , emberierőforrás -, jogi, stratégiai tervezési, költségvetési funkció stb.), valamint üzleti egységnek a befektetési vállalkozás javadalmazási politikájának kialakításával, megvalósításával és felügyeletével kapcsolatos hozzájárulását.

¹¹ Lásd az EBH belső irányításról szóló, befektetési vállalkozásoknak címzett irány mutatásait.

Az emberierőforrás -funkció részt vesz a javadalmazási politika, többek között a javadalmazási struktúra, a nemi szempontból semleges jelleg szempontja, a javadalmazási szintek és ösztönző rendszerek kialakításában és értékelésében – továbbá erről tájékoztatja a befektetési vállalkozást – oly módon, hogy ezáltal nemcsak vonzza és megtartja a befektetési vállalkozás számára szükséges munkavállalókat, hanem biztosítja, hogy a javadalmazási politika a befektetési vállalkozás kockázati profiljához igazodjon.

A kockázatkezelési funkció tájékoztatást ad és segítséget nyújt a megfelelő, kockázattal kiigazított (beleértve az utólagos kiigazításokat) teljesítménymérők meghatározásá ban, valamint annak értékelésében, hogy milyen hatással van a változó javadalmazási struktúra a EBA Public

befektetési vállalkozás kockázati profiljára és kultúrájára. A kockázatkezelési funkció érvényesíti és értékeli a kockázati kiigazítási adatokat, valamint részt vesz a javadalmazási bizottság ezzel a kérdéssel kapcsolatos ülésein.

A megfelelési funkció elemzi, hogy a javadalmazási politika milyen hatást gyakorol a befektetési vállalkozás jogszabályoknak, szabályzatoknak, belső politikáknak, valamint kockázati kul túrának való megfelelésére, továbbá jelenti az összes azonosított megfelelési kockázatot és a követelményektől való eltéréseket a vezető testület vezető és felügyeleti funkciót betöltő tagjai számára egyaránt. A megfelelési funkció megállapításait a felügyeleti funkciónak figyelembe kell vennie a javadalmazási politika jóváhagyása, felülvizsgálata és felügyelete során.

A belső ellenőrzési funkciónak – amennyiben létrehoztak ilyen funkciót – független felülvizsgálatot kell készítenie a befektetési vállalkozás javadalmazási politikájának kialakításáról, megvalósításáról, valamint a kockázati profilra gyakorolt hatásairól, továbbá arról, hogy az iránymutatások 2.5. szakaszával összhangban hogyan kezelik ezeket a hatásokat. A felülvizsgálatot elvégezheti a csopo rt valamely másik szervezete, vagy az kiszervezhető külső félhez is.

A csoport összefüggésében az EU- szintű anyavállalat és a leányvállalatok illetékes funkciói szükség szerint kapcsolatba lépnek egymással, és információt cserélnek. A befektetési vállalkozásoknak szükség szerint információt kell cserélniük a konszolidáló intézményükkel is, amennyiben a konszolidáló intézmény a 2013/36/EU irányelv hatálya alá tartozik.