25. Без да се засягат задачите и отговорностите, възложени на ръководния орган съгласно Директива …

Без да се засягат задачите и отговорностите, възложени на ръководния орган съгласно Директива 2014/65/ЕС, отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране на изпълнението на:

• а. цялостната бизнес стратегия и ключовите политики на инвестиционния посредник в приложимата правна и регулаторна рамка, като се отчитат дългосрочните финансови интереси и платежоспособността на инвестиционния посредник;
• б. цялостната рискова стратегия, включително рисковия апетит на инвестиционния посредник и неговата рамка за управление на риска, включително подходящи политики и процедури, като се вземат предвид макроикономическата среда и бизнес цикълът на инвестиционния посредник, както и мерки, за да се гарантира, че ръководният орган отделя достатъчно време за управление на риска; подходяща и ефективна рамка за вътрешно управление и вътрешен контрол, която включва ясна организационна структура и добре функциониращи механизми за вътрешен контрол. Тези механизми следва да включват постоянна и ефективна функция за спазване и, когато е целесъобразно и пропорционално в съответствие с Дял I, звена по вътрешно управление на риска и вътрешен одит, които разполагат с достатъчно правомощия, структура и ресурси, за да изпълняват функциите си независимо, и да гарантират съответствието с приложимите регулаторни изисквания в контекста на предотвратяването на изпирането на пари и финансирането на тероризма; както и цели за управлението на ликвидността на инвестиционния посредник;

възнагражденията, предвидени в членове 26 и30 - 33 от Директива (ЕС) 2019/2034 и Насоките на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директива (ЕС) 2019/2034⁷ ;

• г. мерки, които целят да гарантират, че индивидуалните и колективните оценки на пригодността на ръководния орган се извършват ефективно, че съставът и планирането на наследяването на ръководния орган са подходящи и че ръководният орган изпълнява функциите си ефективно⁸ ;
• д. подбор и процедура за извършване на оценка на пригодността за лица, заемащи ключови позиции⁹ ;
• е. правила, които целят да гарантират вътрешното функциониране на всеки комитет към ръководния орган, когато е създаден такъв, които предоставят подробна информация за:

• ж. рискова култура в съответствие с раздел 8 от настоящите насоки, която се отнася до осведомеността за риска и склонността за поемане на риск на инвестиционния посредник;
• з. корпоративна култура и ценности в съответствие с раздел 9, които насърчават отговорно и етично поведение, включващи кодекс за поведение или подобен инструмент;
• и. политика по отношение на конфликти на интереси на нивото на инвестиционния посредник, в съответствие с раздел 10, и за персонала в съответствие с раздел 11; и
• й. правила, целящи да гарантират надеждността на системите за счетоводна и финансова отчетност, включително гарантиращи финансовия и оперативен контрол и съответствието със закона и съответните стандарти.

⁷ Насоки за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директивата за инвестиционните посредници

⁸ Вж. също съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО за оценка на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции.

⁹ Вж. също съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО за оценка на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 26 Вътрешно управление
• Член 30 Политики за възнагражденията
• Член 31 Инвестиционни посредници, които получават извънредна публична финансова подкрепа
• Член 32 Променливо възнаграждение
• Член 33 Комитет по възнагражденията

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/