25. Sin perjuicio de las funciones y responsabilidades asignadas al órgano de dirección en virtud …

Sin perjuicio de las funciones y responsabilidades asignadas al órgano de dirección en virtud de la Directiva 2014/65/UE, las responsabilidades del órgano de dirección deberían incluir el establecimiento, la aprobación y la supervisión de la aplicación de:

• a. la estrategia general de negocio y las políticas clave de la empresa de servicios de inversión, dentro del marco legal y reglamentario aplicable, teniendo en cuenta la solvencia y los intereses financieros a largo plazo de la empresa de servicios de inversión;
• b. la estrategia general de riesgo, incluido el apetito de riesgo de la empresa de servicios de inversión y su marco de gestión de riesgos, incluidas las políticas y procedimientos adecuados, teniendo en cuenta el entorno macroeconómico y el ciclo económico de la empresa de servicios de inversión, así como las medidas para garantizar que el órgano de dirección dedique tiempo suficiente a las cuestiones de gestión de riesgos; un marco de gobierno y de control interno adecuado y eficaz que incluya una estructura organizativa clara y funciones internas de gestión de riesgos que funcionen correctamente. Dichos mecanismos incluirán una función de cumplimiento normativo permanente y eficaz y, cuando sea apropiado y proporcionado de conformidad con el título I, funciones de gestión interna de riesgos y de auditoría interna que cuenten con la autoridad, el rango y los recursos suficientes para desempeñar sus funciones de manera independiente, y garantizar el cumplimiento de los requisitos regulatorios aplicables en el contexto de la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo; así como objetivos para la gestión de la liquidez de la empresa de servicios de inversión;
• c. una política de remuneración acorde con los principios de remuneración establecidos en los artículos 26 y 30 a 33 de la Directiva (UE) 2019/2034 y las Directrices de la ABE sobre políticas de remuneración adecuadas con arreglo a la Directiva (UE) 2019/2034⁷ ;
• d. medidas encaminadas a garantizar que las evaluaciones de idoneidad, individuales y en su conjunto, del órgano de dirección se lleven a cabo eficazmente, que la composición y la planificación de la sucesión del órgano de dirección sean adecuadas, y que el órgano de dirección desempeñe sus funciones con eficacia⁸ ;
• e. un proceso de selección y evaluación de la idoneidad de titulares de funciones clave⁹ ;
• f. disposiciones encaminadas a garantizar el funcionamiento interno de cada comité del órgano de dirección, si se ha constituido, detallando:

• g. una cultura de riesgos en línea con la sección 8 de las presentes directrices, que aborde la concienciación sobre el riesgo y la asunción de riesgos de la empresa de servicios de inversión;
• h. una cultura y unos valores corporativos en línea con la sección 9, que fomenten un comportamiento responsable y ético, incluido un código de conducta o un instrumento similar;
• i. una política sobre conflictos de interés a nivel de la empresa de servicios de inversión en línea con la sección 10 y, para el personal, acorde con la sección 11; y
• j. disposiciones encaminadas a garantizar la integridad de los sistemas de información contable y financiera, incluidos controles financieros y operativos, y el cumplimiento de la legislación y de las normas pertinentes.

⁷ Directrices de la ABE sobre políticas de remuneración adecuadas con arreglo a la Directiva (UE) 2019/2034.

⁸ Véanse también las directrices conjuntas de la AEVM y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y de los titulares de funciones clave.

⁹ Véanse también las directrices conjuntas de la AEVM y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y de los titulares de funciones clave.

1. Resumen

1.1 Referencias

• Artículo 26 Gobernanza interna
• Artículo 30 Políticas de remuneración
• Artículo 31 Empresas de servicios de inversión que se benefician de ayudas financieras públicas extraordinarias
• Artículo 32 Remuneración variable
• Artículo 33 Comité de remuneraciones

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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