+25. Uden at det berører de opgaver og ansvarsområder, der er tildelt ledelsesorganet i henhold til …

25. Uden at det berører de opgaver og ansvarsområder, der er tildelt ledelsesorganet i henhold til …

Uden at det berører de opgaver og ansvarsområder, der er tildelt ledelsesorganet i henhold til direktiv 2014/65/EU, bør ledelsesorganets ansvar omfatte fastsættelse, godkendelse og tilsyn med gennemførelsen af:

  • a. investeringsselskabets generelle forretningsstrategi og væsentlige politikker inden for rammerne af gældende love og bestemmelser under hensyntagen til investeringsselskabets langsigtede finansielle interesser og solvens
  • b. den overordnede risikostrategi, herunder investeringsselskabets risikoappetit og dets rammer for risikostyring, herunder passende politikker og procedurer, under hensyntagen til det makroøkonomiske miljø og investeringsselskabets forretningscyklus og foranstaltninger til at sikre, at ledelsesorganet afsætter tilstrækkelig tid til risikostyringsspørgsmål; en tilstrækkelig og effektiv intern ledelse og intern kontrolramme, der omfatter en klar organisationsstruktur og velfungerende interne kontrolmekanismer. Sådanne mekanismer bør omfatte en permanent og effektiv compliancefunktion og, hvor det er relevant og forholdsmæssigt i overensstemmelse med del I, interne risikostyrings- og interne revisionsfunktioner, der har tilstrækkelig autoritet, statur og ressourcer til at udføre deres funktioner uafhængigt og sikre overholdelse af gældende reguleringskrav med hensyn til forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme; og også mål for investeringsselskabets likviditetsstyring
  • c. en aflønningspolitik, der er i overensstemmelse med de aflønningsprincipper, der er fastsat i artikel 26 og 30-33 i direktiv (EU) 2019/2034, og EBA's retningslinjer vedrørende forsvarlige aflønningspolitikker i henhold til direktiv (EU) 2019/20347
  • d. ordninger, hvis formål er at sikre, at de individuelle og kollektive egnethedsvurderinger af ledelsesorganet gennemføres effektivt, at ledelsesorganets sammensætning og planlægningen af generationsskifte er hensigtsmæssig, og at ledelsesorganet varetager sine funktioner effektivt8
  • e. en udvælgelses- og egnethedsvurderingsproces for personer med nøglefunktioner9
  • f. ordninger, hvis formål er at sikre den interne funktion af hvert af ledelsesorganets udvalg, hvis et sådant er nedsat, med nærmere oplysninger om:
i.hver enkelt udvalgs rolle, sammensætning og opgaver
ii.passende informationsstrømme, herunder dokumentation af anbefalinger og konklusioner, og rapporteringslinjer mellem hvert udvalg og ledelsesorganet, de kompetente myndigheder og andre parter
  • g. en risikokultur i overensstemmelse med afsnit 8 i disse retningslinjer, som omfatter investeringsselskabets risikobevidsthed og risikoadfærd
  • h. en virksomhedskultur og værdier i overensstemmelse med afsnit 9, som fremmer en ansvarlig og etisk adfærd, herunder en adfærdskodeks eller et lignende instrument
  • i. en politik for interessekonflikter på investeringsselskabsplan i overensstemmelse med afsnit 10 og for medarbejdere i overensstemmelse med afsnit 11 og
  • j. ordninger, hvis formål er at sikre integriteten af systemerne til regnskabsføring og finansiel rapportering, herunder hvad angår finansiel og operationel kontrol og overholdelse af love og relevante standarder.

7 EBA's retningslinjer vedrørende forsvarlige aflønningspolitikker i henhold til IFD (direktivet om investeringsselskaber).

8 Se ligeledes ESMA's og EBA's fælles retningslinjer vedrørende vurdering af egnetheden af medlemmer af ledelsesorganet og personer med nøglefunktioner.

9 Se ligeledes ESMA's og EBA's fælles retningslinjer vedrørende vurdering af egnetheden af medlemmer af ledelsesorganet og personer med nøglefunktioner.

1. Oversigt

,

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav

3. Relaterede standarder

Standarder
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/