25. Ne dovodeći u pitanje zadaće i odgovornosti dodijeljene upravljačkom tijelu na temelju …

Ne dovodeći u pitanje zadaće i odgovornosti dodijeljene upravljačkom tijelu na temelju Direktive (EU) 2014/65, odgovornosti upravljačkog tijela trebaju obuhvaćati uspostavu, odobravanje i nadzor provedbe:

• a. cjelokupne poslovne strategije i ključnih politika investicijskog društva unutar primjenjivog pravnog i regulatornog okvira, uzimajući pritom u obzir dugoročne financijske interese i solventnost investicijskog društva;
• b. cjelokupne strategije upravljanja rizicima, uključujući sklonost investicijskog društva preuzimanju rizika te njegov okvir za upravljanje rizicima, uključujući prikladne politike i postupke, uzimajući u obzir makroekonomsko okružje i poslovni ciklus investicijskog društva te mjere kojima se jamči da upravljačko tijelo posvećuje dovoljno vremena

unutarnjeg upravljanja i unutarnje kontrole koji obuhvaća jasnu organizacijsku strukturu i mehanizme unutarnje kontrole koji dobro funkcioniraju. Ti mehanizmi trebaju uključivati stalnu i učinkovitu funkciju praćenja usklađenosti te, gdje je to primjereno i razmjerno u skladu s glavom I., funkcije unutarnjeg upravljanja rizicima i unutarnje revizije koje imaju dostatne ovlasti, uporište i resurse za neovisno obavljanje svojih zadaća te se njima treba zajamčiti usklađenost s primjenjivim regulatornim zahtjevima u kontekstu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma; kao i ciljeva za upravljanje likvidnošću investicijskog društva;

• c. politike primitaka koja je u skladu s načelima primitaka utvrđenima u članku 26. i člancima od 30. do 33. Direktive (EU) 2019/2034 i smjernicama EBA - e o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034⁷ ;
• d. sustavâ čiji je cilj osigurati da se procjene pojedinačne i kolektivne primjerenosti upravljačkog tijela provode na učinkovit način, da su sastav upravljačkog tijela i postupak planiranja sukcesije članova upravljačkog tijela prikladni te da upravljačko tijelo obavlja svoje funkcije na učinkovit način⁸ ;
• e. postupka odabira i procjene primjerenosti nositelja ključnih funkcija⁹ ;
• f. sustavâ čiji je cilj osigurati unutarnje funkcioniranje svih odbora upravljačkog tijela, ako su osnovani, u kojima se razrađuju:

• g. kulture rizika u skladu s odjeljkom 8. ovih smjernica, u kojemu se govori o svijesti o rizicima u investicijskom društvu i njegovu postupanju u pogledu preuzimanja rizika;
• h. korporativne kulture i vrijednosti u skladu s odjeljkom 9., kojima se potiče odgovorno i etično ponašanje, uključujući kodeks ponašanja ili sličan instrument;
• i. politike upravljanja sukobima interesa na razini investicijskog društva u skladu s odjeljkom 10. i politike upravljanja sukobima interesa za zaposlenike u skladu s odjeljkom 11.; i
• j. sustavâ čiji je cilj osigurati integritet računovodstvenog sustava i sustava financijskog izvješćivanja, uključujući financijske i operativne kontrole te usklađenost sa zakonom i mjerodavnim standardima.

⁷ Smjernice EBA - a o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive o investicijskim društvima

⁸ Vidjeti i zajedničke smjernice ESMA - e i EBA - e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija.

⁹ Vidjeti i zajedničke smjernice ESMA - e i EBA - e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija.

1. Pregled

1.1 Reference

• Article 26 Internal governance
• Article 30 Remuneration policies
• Article 31 Investment firms that benefit from extraordinary public financial support
• Article 32 Variable remuneration
• Article 33 Remuneration committee

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/