25. Brez poseganja v naloge in odgovornosti, ki jih upravljalnemu organu dodeljuje Direktiva (EU) …

Brez poseganja v naloge in odgovornosti, ki jih upravljalnemu organu dodeljuje Direktiva (EU) 2014/65, bi morale odgovornosti upravljalnega organa vključevati določanje, potrjevanje in nadziranje izvajanja:

• a. splošne poslovne strategije in ključnih politik investicijskega podjetja v veljavnem pravnem in regulativnem okviru ob upoštevanju dolgoročnih finančnih interesov in kapitalske ustreznosti investicijskega podjetja;
• b. splošne strategije tveganj, vključno z nagnjenostjo investicijskega podjetja k prevzemanju tveganj in njegovo ureditvijo upravljanja tveganj, vključno s primernimi politikami in postopki, ob upoštevanju makroekonomskega okolja in poslovnega cikla investicijskega podjetja ter ukrepov za zagotavljanje, da je zagotovljeno, da upravljalni organ namenja dovolj časa problematiki upravljanja tveganj; primernega in učinkovitega notranjega upravljanja ter ureditve notranjih kontrol, ki vključuje jasno organizacijsko strukturo in dobro delujoče mehanizme notranjih kontrol. Taki mehanizmi bi morali vključevati trajno in učinkovito funkcijo spremljanja skladnosti ter, kjer je ustrezno in sorazmerno v skladu z naslovom I, funkciji upravljanja notranjih tveganj in notranje revizije, ki imata na voljo dovolj pooblastil, dovolj visok položaj in dovolj virov za neodvisno opravljanje svojih funkcij, ter zagotavljati skladnost z veljavnimi regulativnimi zahtevami v okviru preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma ter tudi cilji za upravljanje likvidnosti investicijskega podjetja;
• c. politike prejemkov, ki je skladna z načeli prejemkov, določenimi v členih 26 in od 30 do 33 Direktive (EU) 2019/2034 in v smernicah EBA o preudarnih politikah prejemkov v skladu z Direktivo (EU) 2019/2034⁷ ;
• d. ureditev, namenjenih zagotavljanju učinkovitega izvajanja posameznih in skupnih ocen primernosti upravljalnega organa, zagotavljanju ustreznega načrtovanja sestave in nasledstva upravljalnega organa ter zagotavljanju, da upravljalni organ učinkovito opravlja svoje funkcije⁸ ;
• e. postopka izbire in ocene ustreznosti nosilcev ključnih funkcij⁹ ;
• f. ureditev za zagotavljanje notranjega delovanja posameznih odborov in komisij upravljalnega organa, kjer se ustanovijo, s podrobnim opisom:

• g. kulture tveganj v skladu z oddelkom 8 teh smernic v zvezi z zavedanjem o tveganjih in prevzemanjem tveganj v investicijskem podjetju;
• h. korporativne kulture in vrednot v skladu z oddelkom 9, ki spodbujajo odgovorno in etično ravnanje, vključno s kodeksom ravnanja ali podobnim aktom;
• i. politike nasprotja interesov na ravni investicijskega podjetja v skladu z oddelkom 10 in za zaposlene v skladu z oddelkom 11 ter
• j. ureditev, namenjenih zagotavljanju celovitosti sistemov računovodskega in finančnega poročanja, vključno s finančno in operativno kontrolo ter skladnostjo s predpisi in ustreznimi standardi.

⁷ Smernice EBA o preudarnih politikah prejemkov v skladu z direktivo o investicijskih podjetjih.

⁸ Glej tudi skupne smernice organov ESMA in EBA o ocenjevanju primernosti članov upravljalnega organa in nosilcev ključnih funkcij.

⁹ Glej tudi skupne smernice organov ESMA in EBA o ocenjevanju primernosti članov upravljalnega organa in nosilcev ključnih funkcij.

1. Pregled

1.1 Sklici

• Article 26 Internal governance
• Article 30 Remuneration policies
• Article 31 Investment firms that benefit from extraordinary public financial support
• Article 32 Variable remuneration
• Article 33 Remuneration committee

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/