25. Az (EU) 2014/65 irányelv alapján a vezető testületre ruházott feladatok és felelősségi körök …

Az (EU) 2014/65 irányelv alapján a vezető testületre ruházott feladatok és felelősségi körök

jóváhagyása és végrehajtásának felügyelete:

• a. a befektetési vállalkozás átfogó üzleti stratégiája és főbb irányvonalai az alkalmazandó jogi és szabályozói keretrendszeren belül, figyelembe véve a befektetési vállalkozás hosszú távú pénzügyi ér dekeit és fizetőképességét;
• b. az átfogó kockázatkezelési stratégia, beleértve a befektetési vállalkozás kockázatvállalási hajlandóságát és kockázatkezelési keretrendszerét, ideértve a megfelelő politikákat és eljárásokat is, figyelembe véve a makrogazdasági környezetet és a befektetési vállalkozás üzleti ciklusát, valamint az annak biztosítására irányuló intézkedéseket, hogy a vezető testület elegendő időt fordítson a kockázatkezelési kérdésekre; megfelelő és hatékony belső irányítási és belső kontroll-keretrendszer, amely világos szervezeti felépítést és jól működő belső kontroll-mechanizmusokat foglal magában. E mechanizmusoknak tartalmazniuk kell egy állandó és hatékony megfelelőség biztosítási részleget, valamint – adott esetben és az I. címmel összhangban arányos módon – olyan belső kockázatkezelési és belső ellenőrzési részlegeket, amelyek megfelelő hatáskörrel, képességekkel és erőforrásokkal rendelkeznek ahhoz, hogy feladataikat függetlenül végezzék, és biztosítsák a pénzmosás és a terrorizmus finanszír ozásának megelőzésével összefüggésben a vonatkozó szabályozási követelményeknek való megfelelést; tartalmazniuk kell továbbá a befektetési vállalkozás likviditáskezelésével kapcsolatos célokat;
• c. az (EU) 2019/2034 irányelv 26. és 30–33. cikkében megállapított javadalmazási alapelveknek és az (EU) 2019/2034 irányelv szerinti megfelelő javadalmazási politikákról szóló EBH-iránymutatásnak⁷ megfelelő javadalmazási politikák;
• d. annak biztosítását szolgáló rendelkezések, hogy a vezető testület egyéni és kollektív al kalmasságának értékelését eredményesen végezzék, hogy a vezető testület összetétele és utánpótlás- tervezése megfelelő legyen, és a vezető testület hatékonyan lássa el feladatait⁸ ;
• e. kulcspozíciót betöltő személyek kiválasztási és alkalmasság-értékelési folyamata⁹ ;
• f. a vezető testület egyes bizottságainak belső működését biztosító rendelkezések, amelyek részletezik az alábbiakat:

• g. a jelen iránymutatások 8. pontjával l összhangban álló kockázatkezelési kultúra, amely a befektetési vállalkozás kockázattudatosságával és kockázatvállalási magatartásával függ össze;
• h. a 9. pontnak megfelelő, a felelősségteljes és etikus magatartást elősegítő vállalati kultúra és értékek, beleértve a magatartási kódexet vagy más hasonló dokumentumot;
• i. befektetési vállalkozás szintjén érvényes összeférhetetlenségi politika a 10. ponttal összhangban, valamint a munkatársakra vonatkozó összeférhetetlenségi politika a 11. ponttal összhangban; továbbá
• j. a számviteli és a pénzügyi beszámolási rendszerek integritásának biztosítását célzó rendelkezések, beleértve a pénzügyi és operatív ellenőrzést és a jogszabályoknak és a vonatkozó standardoknak való megfelelést.

⁷ Az EBH iránymutatásai az IFD szerinti megfelelő javadalmazási politikákról.

⁸ Lásd még az ESMA és az EBH közös iránymutatását a vezető testületi tagok és kulcsfontosságú feladatot ellátó személyek alkalmasságának értékeléséről.

⁹ Lásd még az ESMA és az EBH közös iránymutatását a vez ető testületi tagok és kulcsfontosságú feladatot ellátó személyek alkalmasságának értékeléséről.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

• 26. cikk Belső irányítás
• 30. cikk Javadalmazási szabályzat
• 31. cikk Rendkívüli állami pénzügyi támogatásban részesülő befektetési vállalkozások
• 32. cikk Változó javadalmazás
• 33. cikk A javadalmazási bizottság

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/